首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一家小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年度当年相关经营情况如下: (1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元;
某市一家小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年度当年相关经营情况如下: (1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元;
admin
2013-12-25
22
问题
某市一家小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年度当年相关经营情况如下:
(1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元;
(2)销售A型小轿车1000辆,每辆含税金额17.55万元,支付销售小轿车的运输费用300万元,保险费用和装卸费用160万元;
(3)销售A型小轿车40辆给本公司职工,以成本价核算取得销售金额400万元;该公司新设计生产B型小轿车5辆,每辆成本价12万元,为了检测其性能,移送至异地分支机构使用。市场上无B型小轿车销售价格;
(4)从废旧物资回收经营单位购入报废汽车部件,取得废旧物资回收经营单位开具的增值税专用发票,注明金额为500万元;另支付运输费用30万元取得运费发票;
(5)将仓库对外出租取得收入120万元,对应的其他业务支出10万;
(6)转让一项自行开发专利技术所有权取得收入1000万元,成本为200万元;
(7)发生业务招待费140万元、技术开发费280万元;其他管理费用1100万元;
(8)发生广告费用700万元、业务宣传费用140万元、展览费用90万元;
(9)向其有业务往来的客户借款支付的利息费用600万元,年利息率为6%,金融机构同期贷款利率为5%;
(10)营业外支出中列支固定资产减值准备50万元,支付给客户的违约金10万;
(11)投资收益科目列支向居民企业投资取得的收益56万元(被投资方税率25%);
(12)已在成本费用中列支的实发工资总额500万元,并按实际发生数列支了福利费105万元,上缴工会经费10万元并取得《工会经费专用拨缴款收据》,职工教育经费支出20万元。
(注:小轿车适用消费税税率9%;B型小轿车成本利润率8%;支付的运费均已取得相应的运费发票;不考虑印花税)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算该企业2009年应纳税所得额;
选项
答案
该企业2009年境内生产经营应纳税所得额 转让专利所得=1000-200=800(万元),超过500万元的部分减半征收。 15720-10410-1727.25-1369-1458.6-500-10-280×50%+42.5+800-[500+(800-500)×50%] =297.65(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/fDTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
张三、李四和赵五同为甲普通合伙企业的合伙人。张三欠王六30万元,无力用个人财产清偿。王六在不满足于用张三从甲合伙企业分得的收益偿还其债务的情况下,还可以()。
2021年3月1日,上市公司甲(下称“甲公司”)面临严重财务困难,于是公布重组方案,其要点如下:(1)甲公司将所属全部资产(包括负债)作价2.5亿元出售给本公司最大股东A;(2)A将其持有甲公司的35%股份全部协议转让给B,作价2.5亿元;(3)B将其持有
2018年7月,开发商甲公司与乙建筑公司订立建设工程合同,由乙公司为其承建商品房一栋。之后乙公司将工程转包给无相应建筑资质的丙公司。丙公司为承建该工程,向丁公司融资租赁塔吊两台,丁公司因此根据丙公司的选择与厂家签订了买卖合同,合同未约定质量检验期
2017年4月,申请执行人B公司请求甲地级市乙县人民法院执行人A公司(住所地为丙地级市丁县)位于乙县的X房产。乙县人民法院在执行中发现,A公司不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务。后经A公司书面同意,该执行案件移送破产审查。同年5月,受移送人民法院确定
根据外商投资企业法律制度的规定,对于外商投资国家安全审查,其审查内容包括()。
甲签发一张金额为5万元的本票交收款人乙,乙背书转让给丙,丙将本票金额改为8万元后转让给丁,丁又背书转让给戊。戊可以请求承担8万元责任的有()。
根据企业国有资产产权登记范围的相关规定,下列选项中,需要进行产权登记的是()。
企业国有产权无偿划转,指企业国有产权在()之间的无偿转移行为。
下列对普通合伙企业的经营管理人员的说法,正确的是()。
2020年6月5日,甲公司因不能清偿到期债务,被债权人向法院申请破产。法院于2020年6月25日受理破产申请。因事实清楚、债权债务关系简单、债务人财产集中,法院指定李某作为管理人。李某接管债务人财产后,发现下列情况:(1)债权人乙公司于2020年
随机试题
当胶囊剂囊心物的平均装量为0.4g时,其装量差异限度为
血清甲胎蛋白升高可见于
A、中医药专业技术职务任职资格评审B、与中医药有关的评审或者鉴定活动C、获得定点资格的中医医疗机构D、非营利性中医医疗机构E、中医药人员培训规划应当体现中医药特色,遵循中医药自身的发展规律的是
某项目,当i1=12%时,净现值为50万元;当i2=15%时,净现值为一30万元。基准收益率为10%,则该项目的内部收益率应()。
依据《中华人民共和国合同法》对合同变更的规定,以下表述中正确的是()。
根据我国《劳动法》的规定,因劳动者(),用人单位可以随时解除劳动合同。
2003年世界钢材消耗量为多少亿吨?()根据资料,下列说法正确的是()
死要面子:活受罪
(2009年下半年)面向对象中的(17)机制是对现实世界中遗传现象的模拟。通过该机制,基类的属性和方法被遗传给派生类;(18)是指把数据以及操作数据的相关方法组合在同一单元中,使我们可以把类作为软件复用中的基本单元,提高内聚度,降低耦合度。(17)
Inflationisaneconomicconditionin【C1】______pricesforconsumergoods【C2】______,andthe【C3】______ofmoneyorpurchasingpowe
最新回复
(
0
)