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甲公司2019年度因无标的物的亏损合同计提了“预计负债”，金额为100万元，假设此事项计提的预计负债在相关产品生产完成后可以抵扣，2019年期初递延所得税资产的余额为50万元(均为预计负债产生)，所得税税率为25％。假定除此事项外再无其他纳税调整事项，20
甲公司2019年度因无标的物的亏损合同计提了“预计负债”，金额为100万元，假设此事项计提的预计负债在相关产品生产完成后可以抵扣，2019年期初递延所得税资产的余额为50万元(均为预计负债产生)，所得税税率为25％。假定除此事项外再无其他纳税调整事项，20
admin
2021-10-29
45
问题
甲公司2019年度因无标的物的亏损合同计提了“预计负债”，金额为100万元，假设此事项计提的预计负债在相关产品生产完成后可以抵扣，2019年期初递延所得税资产的余额为50万元(均为预计负债产生)，所得税税率为25％。假定除此事项外再无其他纳税调整事项，2019年12月31日递延所得税资产的余额为( )。
选项
A、借方17万元
B、借方75万元
C、贷方17万元
D、借方33万元
答案
B
解析
2019年递延所得税资产的期末余额＝50＋100×25％＝75(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/fESg777K
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财务与会计题库税务师职业资格分类
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财务与会计
税务师职业资格
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