甲公司2019年度因无标的物的亏损合同计提了“预计负债”，金额为100万元，假设此事项计提的预计负债在相关产品生产完成后可以抵扣，2019年期初递延所得税资产的余额为50万元(均为预计负债产生)，所得税税率为25％。假定除此事项外再无其他纳税调整事项，20

admin2021-10-29 38

问题甲公司2019年度因无标的物的亏损合同计提了“预计负债”，金额为100万元，假设此事项计提的预计负债在相关产品生产完成后可以抵扣，2019年期初递延所得税资产的余额为50万元(均为预计负债产生)，所得税税率为25％。假定除此事项外再无其他纳税调整事项，2019年12月31日递延所得税资产的余额为( )。

选项 A、借方17万元
B、借方75万元
C、贷方17万元
D、借方33万元

答案B

解析 2019年递延所得税资产的期末余额＝50＋100×25％＝75(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/fESg777K

本试题收录于：财务与会计题库税务师职业资格分类

财务与会计

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

财务与会计

税务师职业资格

企业将持有至到期投资部分出售，应将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，在重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额，应计入()。

下列情形中，表明存货的可变现净值低于成本的有()。

余乃窜身荒古，公私涂炭。

在预期股票为牛市时，投资者应该选择贝塔系数为正的证券进行交易。

涉及多个产权主体的国有资产评估项目，如果持股比例相等，按各自的资产财务隶属关系办理备案手续。(　　)

在确定财务报表整体重要性时，下列事项中通常不宜作为基准的是()。

国务院发布《旅行社条例实施细则》于2009年5月3日起施行。()

人际沟通分析论认为在人格结构上，每个人都有哪几种自我状态?()

以下不属于课程表安排应遵循的原则是()。(2013·河南)

Whatisthemaintopicofthisnews?

财务与会计

税务师职业资格

企业将持有至到期投资部分出售，应将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，在重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额，应计入()。

下列情形中，表明存货的可变现净值低于成本的有()。

余乃窜身荒古，公私涂炭。

在预期股票为牛市时，投资者应该选择贝塔系数为正的证券进行交易。

涉及多个产权主体的国有资产评估项目，如果持股比例相等，按各自的资产财务隶属关系办理备案手续。( )

在确定财务报表整体重要性时，下列事项中通常不宜作为基准的是()。

国务院发布《旅行社条例实施细则》于2009年5月3日起施行。()

人际沟通分析论认为在人格结构上，每个人都有哪几种自我状态?()

以下不属于课程表安排应遵循的原则是()。(2013·河南)

Whatisthemaintopicofthisnews?

涉及多个产权主体的国有资产评估项目，如果持股比例相等，按各自的资产财务隶属关系办理备案手续。(　　)