某新客户存入保证金100 000元，在4月1日开仓买入大豆期货合约40手(10吨／手)，成交价为4 000元／吨。同一天该客户平仓卖出20手大豆合约，成交价为4 030元／吨，当日结算价为4 040元／吨，交易保证金比例为5％，4月2日，该客户将剩余20手

admin2018-08-22 27

问题某新客户存入保证金100 000元，在4月1日开仓买入大豆期货合约40手(10吨／手)，成交价为4 000元／吨。同一天该客户平仓卖出20手大豆合约，成交价为4 030元／吨，当日结算价为4 040元／吨，交易保证金比例为5％，4月2日，该客户将剩余20手大豆合约全部平仓，成交价为4 070元／吨，当日结算价为4 050元／吨，则其账户情况的平仓盈亏、当日盈亏、当日结算准备金额为( )。

选项 A、2 800元；2 800元；134 200元
B、2 600元；2 800元；123 200元
C、6 000元；6 000元；120 000元
D、2 800元；2 800元；123 200元

答案C

解析本题考查准备金额的计算。商品期货当日盈亏的计算公式：当日盈亏=∑[(卖出成交价一当日结算价)×卖出量]+∑[(当日结算价一买入成交价)×买入量]+(上一交易日结算价一当日结算价)×(上一交易日卖出持仓量一上一交易日买入持仓量)；当日交易保证金=当日结算价×当日交易结束后的持仓总量×交易保证金比例；当日结算准备金余额=上一交易日结算准备金余额+上一交易日交易保证金—当日交易保证金+当日盈亏+入金—出金—手续费(等)。4月1日：(1)平仓盈亏=(4 030一4 000)×20×10=6 000(元)。持仓盈亏= (4 040—4 000)×(40一20)×10=8 000(元)；(2)当日盈亏=6 000+8 000=14 000(元)；(3)当日结算准备金余额=100 000—4 040×20×10×5+14 000=73 600(元)。4月2日：(1)平仓盈亏=(4 070—4 040)×20×10=6 000(元)；(2)当日盈亏=(4 070—4 050)×20×10+(4 040—4 050)×(20一40)×10=6 000(元)；(3)当日结算准备金余额=73 600+4 040×20×10×5％一4 050×0×5%+6 000=120 000(元)。故选项C正确。

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