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  3. 某企业2005年末现金余额为10万元；2005年实现销售收入1000万元，2006年预计销售收入1500万元，该公司每年实现的销售收入在当年收现60%，第二年收现40%， 2006年预计其他现金收入80万元；2005年末应付账款余额120万元，2006年预

某企业2005年末现金余额为10万元；2005年实现销售收入1000万元，2006年预计销售收入1500万元，该公司每年实现的销售收入在当年收现60%，第二年收现40%， 2006年预计其他现金收入80万元；2005年末应付账款余额120万元，2006年预

admin2009-04-20  32
问题 某企业2005年末现金余额为10万元；2005年实现销售收入1000万元，2006年预计销售收入1500万元，该公司每年实现的销售收入在当年收现60%，第二年收现40%， 2006年预计其他现金收入80万元；2005年末应付账款余额120万元，2006年预计购货额 600万元，2006年年未应付账款余额是2006年购货额的30%，2006年工资等营业现金支出为117万元，购置固定资产的现金支出40万元，其他现金支出为3万元；该公司现金余缺通过有价证券调剂，每次有价证券转换成本为0.1万元，有价证券年利息率为8%。
   要求：预测2006年该公司可供进行有价证券投资的现金额。
选项
答案2006年与销售有关的现金收入＝1000×40%+1500×60%＝1300(万元) 现金收入合计＝1300+80＝1380(万元) 购货现金支出＝120+600-600×30%＝540(万元) 现金支出合计＝540+117+40+3＝700(万元) [*] 现金余缺额=104-1380-700-41.83＝648.17(万元) 该公司2006年预计最多可将648.17万元现金用于进行有价证券投资。
解析
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