居民企业甲公司主要从事化妆品的生产和销售，2015年有关涉税事项如下： (1)2015年4月1日新购进一台专门用于研发的检测设备，单位价值为100万元。甲公司在计算应纳税所得额时，将其一次性计入当期成本费用予以扣除。 (2)2015年发生尚未形成无形资产的

admin2017-10-20 68

问题居民企业甲公司主要从事化妆品的生产和销售，2015年有关涉税事项如下：
(1)2015年4月1日新购进一台专门用于研发的检测设备，单位价值为100万元。甲公司在计算应纳税所得额时，将其一次性计入当期成本费用予以扣除。
(2)2015年发生尚未形成无形资产的新产品研究开发费用420万元。其中，列支检测仪器(2013年4月购进)的折旧费20万元，该检测仪器既用于研发活动，又用于日常生产的常规性检测。
(3)甲公司将一批自产化妆品用于抵偿对乙公司的债务，债务重组所得200万元。
(4)甲公司向关联企业丙公司支付管理费20万元。
要求：
根据上述资料，分别回答下列问题。
对于甲公司的债务重组所得，应如何进行企业所得税的税务处理?

选项

答案对于企业债务重组所得超过该企业当年应纳税所得额50％的，可在今后5个纳税年度内均匀计入所得额；低于50％的则应计入企业当年应纳税所得额，当年纳税。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/fMt0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

根据企业所得税法的规定，下列说法正确的有()。

中外合资经营企业的税后利润中可向投资人分配的利润，按照一定的进行分配。该方式是()。

中外合作经营企业的合作一方向合作他方以外的他人转让属于其合作企业合同中部分权利的，须经合作他方书面同意，并报审查批准机关批准。审查批准机关批准或者不批准的期限是()。

某企业将一辆旧汽车以8．32万元卖出，该企业此项应纳增值税额为0．16万元。()

有时，一项销售行为既涉及货物义涉及非应税劳务，这种销售行为称为混合销售行为。发生混合销售行为应当征收增值税。()

保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为合同签订之日起6个月。()

企业为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，可以据实扣除。()

下列规范性文件中，属于部门规章的是()。

某工厂职工李某经常旷工，平日游手好闲，一天车间被盗，单位领导怀疑李某有盗窃嫌疑，于是决定将其监禁，并要求其交代犯罪事实，这种做法违反了：()

基层业务人员和管理人员使用的信息是()

有效减少我国儿童盲的措施是（）

()工作是医疗卫生事业的重要组成部分，与人民群众的健康利益和生命安全密切相关。

卫星地球站不应设在()附近。

以下不属于政治风险范畴的是()。

PowerPoint2007演示文稿默认的扩展名是()。

根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定，在少数民族聚居或者多民族共同居住的地区，人民法院应当用何种语言、文字进行审理和发布法律文书?()

ManytreesintheBrackhamareawerebroughtdownintheterriblestormsthatMarch.Thetownitselflosttwogreatlimetreesf