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2014年某居民企业实现产品销售收入1200万元,其他业务收入400万元,债务重组收益100万元,发生的成本费用总额1600万元,其中公益性捐赠支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项,2014年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。
2014年某居民企业实现产品销售收入1200万元,其他业务收入400万元,债务重组收益100万元,发生的成本费用总额1600万元,其中公益性捐赠支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项,2014年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。
admin
2022-10-10
29
问题
2014年某居民企业实现产品销售收入1200万元,其他业务收入400万元,债务重组收益100万元,发生的成本费用总额1600万元,其中公益性捐赠支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项,2014年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。
选项
A、16.2
B、16.8
C、27
D、28
答案
C
解析
公益性捐赠扣除限额=(1200+400+100—1600)×12%=12(万元),实际发生20万元,准予扣除12万元。
应纳税额=(1200+400+100—1600+20一12)×25%=27(万元)
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税法二题库税务师职业资格分类
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税法二
税务师职业资格
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