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  3. 已知：A、B、C三个企业的相关资料如下： 资料一：A企业历史上现金占用与销售收入之间的关系如下表所示： 资料二：B企业2016年12月31日资产负债表(简表)如下表所示： 该企业2017年的相关预测数据为：销售收入8000万元，新增留存收益40万元；不

已知：A、B、C三个企业的相关资料如下： 资料一：A企业历史上现金占用与销售收入之间的关系如下表所示： 资料二：B企业2016年12月31日资产负债表(简表)如下表所示： 该企业2017年的相关预测数据为：销售收入8000万元，新增留存收益40万元；不

admin2017-10-23  67
问题 已知：A、B、C三个企业的相关资料如下：
资料一：A企业历史上现金占用与销售收入之间的关系如下表所示：

资料二：B企业2016年12月31日资产负债表(简表)如下表所示：

该企业2017年的相关预测数据为：销售收入8000万元，新增留存收益40万元；不变现金总额400万元，每元销售收入占用变动现金0．05元，其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表所示：

资料三：C企业2016年营业收入为18400万元，营业成本为7200万元，日购货成本为20万元。该公司与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。C企业简化的资产负债表如下表所示：

要求：
根据资料二，计算B企业的下列指标：
①按步骤建立总资金需求模型；
②测算2017年资金需求总量；
③测算2017年外部筹资额。
选项
答案依题意，测算的B企业指标如下： ①销售收入占用不变资金总额a=400+228+600+1800－120－156=2752(万元) 每元销售收入占用变动资金b=0．05+0．14+0．25－0．1－0．03=0．31(元) 所以总资金需求模型为：Y=2752+0．31X ②2017年资金需求总量=2752+0．31×8000=5232(万元) ③2016年资金需求总量=4800－600－300=3900(万元) 2017年外部筹资额=5232－3900－40=1292(万元)
解析
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