2. 工程
  3. 某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约4223万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的22％。安装费占设备投资的18％，该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见下表。 本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷

某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约4223万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的22％。安装费占设备投资的18％，该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见下表。 本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷

admin2021-03-08  27
问题 某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约4223万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的22％。安装费占设备投资的18％，该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见下表。

本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为6416万元(不合利息)，贷款利率为6%(按年计息)。建设期为3年，第1年投入30％，第2年投入5O％，第3年投入20％，各年投资在年内均衡发生。预计建设期物价平均上涨率为3％，基本预备费率为10％。
项目达到设计生产能力后，劳动定员为240人，年标准工资为1．5万元／人，年福利为工资总额的14％，年其他费用为20820万元(其中其他制造费用为820万元)，年外购原材料、燃料动力费为9482万元，经营成本为30877万元，年修理费为218万元，年销售收入为50000万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款45天，现金30天，应付账款60天，原材料、燃料动力90天，在产品3天，产成品20天。
【问题】
用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
选项
答案流动资金估算： 外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数=9482/(360/90)=2370．50(万元)； 年工资及福利费=240×1.5×(1-14%)=410．40(万元)； 在产品=(年外购原材料、燃料、动力费一年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)在产品年周转次数=(9482十410．40+218—820)(360/3)=91．09(万元)； 产成品=(年经营成本一年其他营业费用)/产成品年周转次数=(30877一0)/(360/20)=1715．39(万元)； 年应收账=(年经营成本一应收账款年周转次数)=30877/(360/45)=3859.63(万元)； 现金=(年工资及福利费一年其他费用)/现金年周转次数=(410.40+20820)/(360/30)=1769．20(万元)； 应付账款=年外购原材料、燃料、动力费/应付账款年周转次数=9482/(360/60)=l580．33(万元); 流动资产=应付账款+预付账款+存货+现金=3859.63+0+2370.50+91.09+1715.39+1769.20=9805.81(万元)； 流动负债=应付账款+预付账款=1580.33+0=1580.33（万元） 流动资金一流动资产—流动负债=9805.81-1580.33=8225.18（万元）
解析
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