位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2016年7月经营业务如下： (1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640 000元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42 000元、保险费折合人民币38 000元，人关后运抵企业所在地，取得运输

admin2018-12-21 29

问题位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2016年7月经营业务如下：
(1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640 000元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42 000元、保险费折合人民币38 000元，人关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费1 6 000元，税额1 760元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费，扣缴相应税款并取得税收缴款凭证，合同约定的特许权使用费的金额为人民币1 000 000元(含按税法规定应由该动漫软件公司代扣代缴的税款)。
(3)采用预收款方式销售电脑5台，合同中约定，每台电脑不含税售价为5 000元，本月20日收取全部货款，电脑于下月发出。
(4)销售调制乳、鲜奶分别取得含税销售收入11 232元、10 848元：销售蔬菜取得销售收入20 000元。
(5)销售空调并负责安装，取得含税空调销售收入3 000元。含税安装劳务收入234元。
(6)将一栋上年底取得的仓储出租，租期6个月，每月租金10 000元，当月收取全部含税租金总额60 000元。
(其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)
要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题。
计算当月增值税销项税额。

选项

答案增值税销项税额﹦4 000 000×17％﹦68 0000(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gOXc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

某酒厂(有进出口经营权)对外出口一批优质粮食白酒10吨，离岸价格折合人民币为200万元，可申请出口退还共计消费税30万元。()

某市远洋运输企业2009年度经营情况如下：(1)拥有土地65000平方米，其中子弟学校占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米；(2)企业共有房产原值4000万元，7月1日起企业将原值200万元、占地面积

根据我国现行税法，建筑业扣缴义务人代扣代缴跨省工程的，其建筑业营业税税款的解缴地点为扣缴义务人的机构所在地。()

根据现行消费税法规规定,只有外贸企业从生产企业购进应税消费品直接出口或受其他外贸企业委托代理出口应税消费品时,才需要计算出口应税消费品应退消费税税额。()

纳税人经营不同税率应税消费品，其税率运用不正确的有()。

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

禁止出版的作品是否享有著作权?

教师完成教育教学任务的必备条件是()

群体规范

A．肾小动脉收缩，血流量减少B．肾小球囊内压升高C．血浆胶体渗透压升高D．ADH分泌增多输尿管结石时尿少的主要原因是

患者，男，60岁。患慢性支气管炎、阻塞性肺气肿合并阻塞性肺疾病10余年，近2天因天气突然变化，患者出现咳嗽、咳痰、气喘等症状。入院检查：呼吸30次／min，SaO288％。血气分析结果：PaO250mmHg，PCO260mmHg。该患者吸氧流量宜为

副鼻窦瓦氏位，不能观察的影像是

有关嵌入剂的概念正确的是()。

在租船合同中采用“FIO”条款,则()。

具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，()不是企业产品竞争力的主要影响因素。

房产税的基本特点是()。