首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业(增值税一般纳税人)2017年2月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100 000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3 400元。当月将数月前购入的一批原材料改变用途,用于生产免征增值税的项目。已知该批原材料的账面成本为10 000元
某企业(增值税一般纳税人)2017年2月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100 000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3 400元。当月将数月前购入的一批原材料改变用途,用于生产免征增值税的项目。已知该批原材料的账面成本为10 000元
admin
2018-01-15
25
问题
某企业(增值税一般纳税人)2017年2月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100 000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3 400元。当月将数月前购入的一批原材料改变用途,用于生产免征增值税的项目。已知该批原材料的账面成本为10 000元(含运费465元),则该企业当期应纳增值税税额为( )元。
选项
A、17 000
B、16 911.9
C、13 600
D、15 272.1
答案
D
解析
已经抵扣过进项税额的外购货物用于了免征增值税应税项目.进项税额需要转出。应转出的进项税额=(10 000—465)×17%+465×11%=1 672.1(元):则该企业当期应纳增值税=100 000×17%—(3 400—1 672.1)=15 272.1(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gcXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某外贸企业2006年6月发生下列业务:(1)从工业企业收购化妆品一批,取得增值税发票,注明价款500000元,增值税85000元,支付运杂费1000元;(2)从某厂(小规模纳税人)收购化妆品B一批,取得普通发票,金额20000元;(
已开业的小规模企业,其应纳税销售额超过小规模纳税人标准的,应在()申请办理一般纳税人的认定手续。
某市房地产开发公司成立于2003年10月,准备开发两个项目。2004年正式开盘销售,当年发生以下业务:(1)有偿受让市内一块15万平方米的国有土地使用权,支付地价款4500万元,公司将其中60%建造高级公寓出售,另40%准备开发写字楼。(
根据《增值税暂行务例》的规定,下列各项中,应缴纳增值税的有()。
下列各项中,应该按照有关规定缴纳行李和邮递物品进口税的有()。
某企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2012年度有关经营情况如下:(1)销售产品取得不含税销售收入4000万元,转让库存不需用的材料,开具普通发票注明销售额35.1万元;转让旧厂房取得收入1200万元(该厂房系2007年委托某建筑公司建造,建造成本1
关于消费税的有关规定,下列表述不正确的是()。
下列项目中,计征土地增值税时需要用评估价格来确定转让房地产收入、扣除项目金额的包括()。
下列关于增值税一般纳税人的表述,正确的有()。
某市生产企业为增值税一般纳税人,为居民企业。2009年度发生相关业务如下:(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元,缴纳增值税600万元、城市维护建设税及教育附加
随机试题
下述肺癌的病理中,哪项是恰当的
下列哪种疾病可将气管拉向患侧:
A.石膏B.知母C.栀子D.天花粉E.夏枯草治疗痰火郁结,瘰疬痰核,应选用
甲系某有限合伙企业的普通合伙人,乙系有限合伙人,现甲、乙二人均想转换身份,则下列说法中正确的是( )。
From:Stratton,Matthew(mstratton@market_research.org)To:Benson,Brad(bbenson@enterp.org)SentFriday.April1Subject:Conf
Itwasabusymorning,about8:30,whenanelderlygentlemaninhis80scametothehospital.Iheardhimsayingtothenurseth
accuracy
设,B=(E+A)—1(E—A),则(E+B)—1=________。
Whatcangroupstudyinghelpyoutodo?
看来,别人是怎么看待他的行为的,他一点也不在乎。(Itseemsthat)
最新回复
(
0
)