首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某进出口公司当月进口办公设备500台,每台进口完税价格l万元,委托运输公司将进口办公用品从海关运回本单位,支付运输公司运输费用9万元,取得了运输公司开具的普通发票。当月以每台1.8万元的含税价格售出400台,本公司自用20台,为全国运动会捐赠2台。另支付销
某进出口公司当月进口办公设备500台,每台进口完税价格l万元,委托运输公司将进口办公用品从海关运回本单位,支付运输公司运输费用9万元,取得了运输公司开具的普通发票。当月以每台1.8万元的含税价格售出400台,本公司自用20台,为全国运动会捐赠2台。另支付销
admin
2009-02-15
39
问题
某进出口公司当月进口办公设备500台,每台进口完税价格l万元,委托运输公司将进口办公用品从海关运回本单位,支付运输公司运输费用9万元,取得了运输公司开具的普通发票。当月以每台1.8万元的含税价格售出400台,本公司自用20台,为全国运动会捐赠2台。另支付销货运输费 1.3万元(有运输发票)。
要求:计算该企业当月应纳增值税。(假设进口关税税率为15%)
选项
答案
(1)进口货物进口环节应纳增值税=1×(1+15%)×500×17%=97.75(万元) (2)当月销项税额=(400+2)×[18000÷(1+17%)]×17%=105.1385(万元) (3)将进口的办公设备自用,为购进固定资产,不得抵扣进项税,按实际成本计算应扣减的进项税额为:[97.75+9×7%]÷500×20=3.9352(万元) 当月进项税额=97.75-3.9352+1.3×7%=93.9058(万元) (4)当月应纳增值税=105.1385-93.9058=11.2327(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/geS0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
下列各项中,能引起负债和费用同时发生变动的是()。
在采用对比分析法对制造费用进行分析时,通常先将本月实际数与上年平均数进行对比,揭示本月实际与上年平均之间的增减变化。()
企业向受托方发出委托加工物资所需耗用的物资时,可能借记的会计科目有()。
2011年东方股份有限公司实现净利润1000万元。甲公司按照持股比例确认投资收益300万元。2011年5月15日,东方股份有限公司已宣告发放现金股利。每10股派3元,甲公司可分派到150万元。2011年6月15日,甲公司收到东方股份有限公司分派的现金股利。
华兴公司2002年1月1日以银行存款10万元购入一项专利的所有权,该项专利权法律规定的有效年限为20年,华兴公司预计该专利的使用年限为10年。2004年1月5日,该企业将上述专利权的所有权转让,取得转让收入9万元,转让专利权涉及的营业税税率为5%。
某企业采用计划成本法进行材料的日常核算。2003年12月,月初结存材料计划成本为300万元,本月收入材料计划成本为700万元;月初结存材料成本差异为超支2万元,本月收入材料成本差异为节约10万元;本月发出材料计划成本为800万元。本月结存材料的实际成本为(
某企业为增值税一般纳税人,2007年实际已交纳税金情况如下:增值税850万元,消费税150万元,城市维护建设税70万元,车船使用税0.5万元,印花税1.5万元,所得税120万元,耕地占用税10万元,契税20万元。上述各项税金应记入“应交税费”科目借方的金
某企业适用的城市维护建设税税率为7%,2018年8月份该企业实际缴纳增值税200000元、土地增值税30000元、印花税100000元、消费税150000元、资源税20000元,8月份该企业应记入“应交税费一应交城市维护建设税”科目的金额为()元。
A公司为增值税一般纳税人,2019年应交的各种税金为:增值税350万元,消费税150万元,城市维护建设税35万元,车辆购置税10万元,印花税5万元,耕地占用税5万元,所得税150万元。该公司当期“应交税费”科目余额为()万元。
随机试题
在Goldwave软件中,要对选定部分的音频进行“剪裁”操作,状态栏界面如下图所示,剪裁后的音频时长为()。
以下属于化工容器常用低合金钢的是()。
血管栓塞术的效能包括
在碱性溶液中,被铁氰化钾氧化,加正丁醇萃取,醇层显蓝色荧光的是
110kV有效接地系统的配电装置,若地表面的土壤电阻率为500Ω.m,单相接地短路电流持续时间为4s,则配电装置允许的接触电压差和跨步电位差最接近以下哪组数据?
植物羊皮纸()
某期货公司在一起债务纠纷中败诉,标的额为200余万元,胜诉方向人民法院申请强制执行,关于执行问题,下列说法正确的是()。
影响一个公司股票投资价值的内部因素之一是( )。
发扬:作风
【B1】【B10】
最新回复
(
0
)