A公司2020年1月份现金收支的预计资料如下： (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。 (2)产品售价8元／件。2019年11月销售20000件，2019年12月销售30000件，2020年1月预计销售40000件，2月预计销售25000

admin2021-04-16 46

问题 A公司2020年1月份现金收支的预计资料如下：
(1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。
(2)产品售价8元／件。2019年11月销售20000件，2019年12月销售30000件，2020年1月预计销售40000件，2月预计销售25000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60％，次月收回30％，再次月收回8％，另外2％为坏账。
(3)进货成本为5元／件，50％当期付现，50％下期付现。编制预算时月底存货为次月销售的10％加1000件。月初的实际存货为4000件，月初应付账款余额为77500元。
(4)1月的费用预算为85000元，其中折旧为12000元，其余费用需当月用现金支付。
(5)预计1月份将购置设备一台，支出150000元，需当月付款。
(6)1月份预交所得税20000元。
(7)现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于50000元。
要求：
计算1月份现金余缺额。

选项

答案现金余缺额=54100+276800－419250=－88350(元)。

解析

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A公司2020年1月份现金收支的预计资料如下： (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。 (2)产品售价8元／件。2019年11月销售20000件，2019年12月销售30000件，2020年1月预计销售40000件，2月预计销售25000

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中级会计专业技术资格

下列销售预测分析方法中，属于定量分析法的是()。

下列股利理论中，支持“低现金股利有助于实现股东利益最大化目标”观点的是()。

企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易性需求、预防性需求和投机性需求。()

企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构，需要经过中国人民银行审核批准才能设立。()

某公司推行适时制(JIT)，对公司管理水平提出了更高的要求，因此该公司应采用宽松的流动资产投资策略。()

采用随机模型确定目标现金余额时，计算现金回归线的各项参数包括()。

某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是()万元。

某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是()。

某公司全年需要零配件72000件，假设一年按360天计算，按经济订货基本模型计算的最佳订货量为9000件，订货日至到货日的时间为3天，公司确定的保险储备为1000件，则再订货点为()件。

前后都有缺隙的孤立前磨牙上最好设计A．单臂卡环B．三臂卡环C．对半卡环D．圈形卡环E．U形卡环

下列人员不属于知悉证券交易内幕信息知情人员的是()。

纸币流通条件下的特有现象是通货膨胀与()相联。

电算主管负责保证计算机硬件、软件的止常运行，防止利用计算机进行舞弊。()

个人及家庭收支流量大多以收付实现制计算。()[2009年5月二级真题]

物业服务合同可因()终止。

_，_，天似穹庐，笼盖四野。(北朝民歌《敕勒歌》)

简述《中华民国临时约法》的主要内容和特点。

以下关于控件的叙述中，正确的是

A公司2020年1月份现金收支的预计资料如下： (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。 (2)产品售价8元／件。2019年11月销售20000件，2019年12月销售30000件，2020年1月预计销售40000件，2月预计销售25000

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下列销售预测分析方法中，属于定量分析法的是()。

下列股利理论中，支持“低现金股利有助于实现股东利益最大化目标”观点的是()。

企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易性需求、预防性需求和投机性需求。()

企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构，需要经过中国人民银行审核批准才能设立。()

某公司推行适时制(JIT)，对公司管理水平提出了更高的要求，因此该公司应采用宽松的流动资产投资策略。()

采用随机模型确定目标现金余额时，计算现金回归线的各项参数包括()。

某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是()万元。

某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是()。

某公司全年需要零配件72000件，假设一年按360天计算，按经济订货基本模型计算的最佳订货量为9000件，订货日至到货日的时间为3天，公司确定的保险储备为1000件，则再订货点为()件。

前后都有缺隙的孤立前磨牙上最好设计A．单臂卡环B．三臂卡环C．对半卡环D．圈形卡环E．U形卡环

下列人员不属于知悉证券交易内幕信息知情人员的是()。

纸币流通条件下的特有现象是通货膨胀与()相联。

电算主管负责保证计算机硬件、软件的止常运行，防止利用计算机进行舞弊。()

个人及家庭收支流量大多以收付实现制计算。()[2009年5月二级真题]

物业服务合同可因()终止。

_______，_______，天似穹庐，笼盖四野。(北朝民歌《敕勒歌》)

简述《中华民国临时约法》的主要内容和特点。

以下关于控件的叙述中，正确的是

_，_，天似穹庐，笼盖四野。(北朝民歌《敕勒歌》)