税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理，税务师应( )。

admin2021-11-01 26

问题税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理，税务师应( )。

选项 A、仅作纳税调整增加，不作账务调整
B、作纳税调整增加，并按红字冲销调整账务
C、作纳税调整增加，并按补充登记法调整账务
D、作纳税调整增加，并按综合账务调整法调整账务

答案A

解析该项业务会计账务处理正确，只是税法和会计相关规定有差异，所以只需要做纳税调整增加即可，不作账务调整。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gjag777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理，税务师应( )。

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《税务行政复议规则(暂行)》，纳税人有权申请税务行政复议的法定事项不包括(　　)。

根据公信原则的规定，下列关于物权变动的说法正确的是()。

区国税局在调查王某的偷税行为时，发现王某曾多次虚开增值税专用发票，构成犯罪，下列说法正确的是(　　)。

下列选项中，关于租赁合同与融资租赁合同的说法正确的是(　　)。

某郊区小学为方便师生乘坐地铁，与相邻研究院约定，学校人员有权借研究院道路通行，每年支付1万元。据此，学校享有的权利是()。

下列用地中，应缴纳城镇土地使用税的有()。

步进电动机有多种。若选用结构简单，步距角较小，不需要正负电源供电的步进电动机应是()。

甲状腺大部切除术后，一般不会出现

某建筑公司2014年9月共实现营业利润1500万元，营业外入800万元，营业外支出400万元，缴纳所得税费用25万元。根据企业会计准则及其相关规定，该公司当期净利润为()万元。

资料1资料2浙江浙海公司进出口公司(3313910194)在对口合同项下进口蓝湿牛皮，委托浙江嘉宁皮革有限公司(3313920237)加工牛皮沙发革，承运船舶在帕腊纳瓜港装货启运，航经大阪，又泊停釜山港转“HANSASTAVANG

关于企业所得税前扣除的说法，符合现行税法规定的有()。

用“朋友，工具，咳嗽，书籍，报道”等词，编一个故事。

人工智能：AI：聪明

以下有关NET框架的描述，(118)是错误的。

税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理，税务师应( )。

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《税务行政复议规则(暂行)》，纳税人有权申请税务行政复议的法定事项不包括( )。

根据公信原则的规定，下列关于物权变动的说法正确的是()。

区国税局在调查王某的偷税行为时，发现王某曾多次虚开增值税专用发票，构成犯罪，下列说法正确的是( )。

下列选项中，关于租赁合同与融资租赁合同的说法正确的是( )。

某郊区小学为方便师生乘坐地铁，与相邻研究院约定，学校人员有权借研究院道路通行，每年支付1万元。据此，学校享有的权利是()。

下列用地中，应缴纳城镇土地使用税的有()。

步进电动机有多种。若选用结构简单，步距角较小，不需要正负电源供电的步进电动机应是()。

甲状腺大部切除术后，一般不会出现

某建筑公司2014年9月共实现营业利润1500万元，营业外入800万元，营业外支出400万元，缴纳所得税费用25万元。根据企业会计准则及其相关规定，该公司当期净利润为()万元。

资料1资料2浙江浙海公司进出口公司(3313910194)在对口合同项下进口蓝湿牛皮，委托浙江嘉宁皮革有限公司(3313920237)加工牛皮沙发革，承运船舶在帕腊纳瓜港装货启运，航经大阪，又泊停釜山港转“HANSASTAVANG

关于企业所得税前扣除的说法，符合现行税法规定的有()。

用“朋友，工具，咳嗽，书籍，报道”等词，编一个故事。

人工智能：AI：聪明

以下有关NET框架的描述，(118)是错误的。

根据《税务行政复议规则(暂行)》，纳税人有权申请税务行政复议的法定事项不包括(　　)。

区国税局在调查王某的偷税行为时，发现王某曾多次虚开增值税专用发票，构成犯罪，下列说法正确的是(　　)。

下列选项中，关于租赁合同与融资租赁合同的说法正确的是(　　)。