基金托管在从事会计核算和估值时，应采取有效的风险控制措施，包括( )。

admin2013-05-25 59

问题基金托管在从事会计核算和估值时，应采取有效的风险控制措施，包括( )。

选项 A、建立凭证管理制度
B、对所托管的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算
C、建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序
D、建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生

答案A,B,C,D

解析基金托管在从事会计核算和估值时，应采取有效的风险控制措施，包括：①对所托管的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算；②建立凭证管理制度；③建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序；④建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生；⑤采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值；⑥建立严格的会计事前、事中和事后监督制度；⑦制定完善的会计档案保管和财务交接制度。

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基金托管在从事会计核算和估值时，应采取有效的风险控制措施，包括( )。

证券投资基金

原证券从业资格

证券一般从业资格

发行人应在披露上市公告书后(　　)，g内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。

在现行多种价格的公开招标方式下，每个承销商的中标价格与财政部按市场情况和投标情况确定的发售价格是一致的。(　　)

簿记定价主要是统计投资者在不同价格区间的订单需求量，以把握投资者需求对价格的敏感性，从而为主承销商(或全球协调人)的市场研究人员对定价区间、承销结果、上市后的基本表现等进行研究和分析提供依据。(　　)

路演是指由主承销商的销售人员和分析员去拜访一些特定的投资者,通常为大型的专业机构投资者,对他们进行广泛的市场调查,听取投资者对于发行价格的意见及看法,了解市场的整体需求,并据此确定一个价格区间的过程。()

盈利能力分析一般应包括（）。

投资者参与网上发行应当按价格区间()进行申购。

债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由(　　)有从业资格的人员签署。

投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5％，但未达到20％的，应当编制的简式权益报告书的内容包括()。

尽职调查是指中介机构在企业的协助和配合下，对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集的一系列活动。(　　)

基金管理人应保存基金的会计账册、记录10年以上。()

心肌顿抑

国家与人民群众联系的纽带是()

Intheearly1960sWiltChamberlainwasoneofonlythreeplayersintheNationalBasketballAssociation(NBA)listedatoverse

显微镜下多血管炎(MPA)主要累及小血管包括

A．炭疽B．猪气喘病C．流行性型脑炎D．传染性法氏囊病E．鸡产蛋下降综合征可以经土壤传播的传染病是()。

租赁设备的窝工费，一般按()计算。

按CIFSingapore条件成交出口大宗商品，程租船运输，卖方欲不负担卸货费，应采用()。

虚拟存储技术是()。

被蚊子叮咬后，涂肥皂水可以止痒，其化学原理是()。

基金托管在从事会计核算和估值时，应采取有效的风险控制措施，包括( )。

证券投资基金

原证券从业资格

证券一般从业资格

发行人应在披露上市公告书后( )，g内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。

在现行多种价格的公开招标方式下，每个承销商的中标价格与财政部按市场情况和投标情况确定的发售价格是一致的。( )

簿记定价主要是统计投资者在不同价格区间的订单需求量，以把握投资者需求对价格的敏感性，从而为主承销商(或全球协调人)的市场研究人员对定价区间、承销结果、上市后的基本表现等进行研究和分析提供依据。( )

路演是指由主承销商的销售人员和分析员去拜访一些特定的投资者,通常为大型的专业机构投资者,对他们进行广泛的市场调查,听取投资者对于发行价格的意见及看法,了解市场的整体需求,并据此确定一个价格区间的过程。()

盈利能力分析一般应包括（）。

投资者参与网上发行应当按价格区间()进行申购。

债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由( )有从业资格的人员签署。

投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5％，但未达到20％的，应当编制的简式权益报告书的内容包括()。

尽职调查是指中介机构在企业的协助和配合下，对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集的一系列活动。( )

基金管理人应保存基金的会计账册、记录10年以上。()

心肌顿抑

国家与人民群众联系的纽带是()

Intheearly1960sWiltChamberlainwasoneofonlythreeplayersintheNationalBasketballAssociation(NBA)listedatoverse

显微镜下多血管炎(MPA)主要累及小血管包括

A．炭疽B．猪气喘病C．流行性型脑炎D．传染性法氏囊病E．鸡产蛋下降综合征可以经土壤传播的传染病是()。

租赁设备的窝工费，一般按()计算。

按CIFSingapore条件成交出口大宗商品，程租船运输，卖方欲不负担卸货费，应采用()。

虚拟存储技术是()。

被蚊子叮咬后，涂肥皂水可以止痒，其化学原理是()。

发行人应在披露上市公告书后(　　)，g内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。

在现行多种价格的公开招标方式下，每个承销商的中标价格与财政部按市场情况和投标情况确定的发售价格是一致的。(　　)

簿记定价主要是统计投资者在不同价格区间的订单需求量，以把握投资者需求对价格的敏感性，从而为主承销商(或全球协调人)的市场研究人员对定价区间、承销结果、上市后的基本表现等进行研究和分析提供依据。(　　)

债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由(　　)有从业资格的人员签署。

尽职调查是指中介机构在企业的协助和配合下，对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集的一系列活动。(　　)