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  3. 某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，构成首次发行股票并上市的法定障碍的有( )。

某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，构成首次发行股票并上市的法定障碍的有( )。

admin2019-07-24  72
问题 某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，构成首次发行股票并上市的法定障碍的有(    )。
选项 A、该公司36个月前未经法定机关核准，擅自公开发行过证券，目前已消除
B、该公司最近36个月内违反工商及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重
C、该公司最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载
D、该公司最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，存在伪造高级管理人员签字的情况
答案B,C,D
解析 选项A：最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态，构成法定障碍。选项B：最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重，构成法定障碍。选项CD：最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章，构成法定障碍。
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