首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市某地板厂为增值税一般纳税人(有进出口经营权),2016年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额500000元,支付购货运费,取得增值税专用发票注明运费金额25000元,运输途中因管理
某市某地板厂为增值税一般纳税人(有进出口经营权),2016年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额500000元,支付购货运费,取得增值税专用发票注明运费金额25000元,运输途中因管理
admin
2017-11-30
48
问题
某市某地板厂为增值税一般纳税人(有进出口经营权),2016年9月份和10月份的生产经营情况如下:
9月份:
(1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额500000元,支付购货运费,取得增值税专用发票注明运费金额25000元,运输途中因管理不善丢失5%。
(2)销售业务:在国内销售实木地板,取得含税销售额280800元;出口实木地板取得销售额折合人民币500000元。
(3)其他业务:企业开发新型素板,生产成本95000元,将其中的20%用于连续生产实木地板,其余作为样品分发给各经销商。
10月份:
(1)进口业务:进口一批素板,支付国外买价200000元、购货佣金20000元,到达我国输入地点起卸以前的运输装卸费30000元,保险费无法确定,完税后海关放行,取得税款缴款书。从海关运往企业所在地支付运输费70000元,取得增值税专用发票。
(2)国内购进业务:从小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税价款30000元;购进素板,取得的增值税专用发票上注明金额200000元,另支付购货运输费用20000元,取得增值税专用发票。
(3)销售业务:以分期收款方式销售给甲商场自产的实木地板,不含税总价款700000元,合同约定本月收取60%的货款,剩余款项下月收取,该地板厂按全部价款开具增值税专用发票;以平销返利方式销售给乙代理商瓷砖地板,不含税销售额800000元,本月代理商销售业绩达到合同规定的标准,地板厂向其返利120000元,取得乙代理商开具的普通发票。
(其他相关资料:该地板厂进口素板关税税率为10%;素板、实木地板消费税税率为5%;10月初库存外购素板买价20000元,10月末库存外购素板买价120000元,外购素板均用于生产实木地板,实木地板成本利润率5%;增值税退税率13%,本月取得的相关票据均符合税法规定并在当月认证抵扣。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算该地板厂2016年10月进口环节应缴纳的消费税。
选项
答案
该地板厂2016年10月进口环节应缴纳的消费税=267114.74×5%=13355.74(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/guXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
增值税纳税人年应税销售额超过小规模纳税人标准,申请一般纳税人资格认定的时限是申报期结束后()个工作日内。
某综合性公司(增值税小规模纳税人),2012年6月发生以下业务:(1)举办文艺演出,取得收入260万元,支付场租40万元。(2)为甲企业进行企业形象策划及提供管理咨询服务,合同规定,形象策划费用50万元、管理咨询费用60万元。(3)举办文
某综合性公司(增值税小规模纳税人),2012年6月发生以下业务:(1)举办文艺演出,取得收入260万元,支付场租40万元。(2)为甲企业进行企业形象策划及提供管理咨询服务,合同规定,形象策划费用50万元、管理咨询费用60万元。(3)举办文
2007年3月,李某因工作调动而举家搬迁,将4年前建造并居住的个人住宅有偿转让给他人,取得收入6万元,扣除项目金额为3万元。要求:请计算李某应纳的土地增值税税额。
不从事生产经营活动,但依照法律、法规的规定负有纳税义务的单位和个人,除临时取得应税收入或发生应税行为以及只缴纳个人所得税、车船使用税的外,都应按规定向税务机关办理纳税登记。()
以下说法正确的有()。
除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业电子设备固定资产计算折旧的最低年限应为3年。()
下列各项中,应征收土地增值税的是()。
设立在西部地区的某生产性外商投资企业(从事国家鼓励类产业),于1998年1月开业经营,经营期为20年,当年获利。经当地主管税务机关审核,享受免征、减征企业所得税的税收优惠政策。2004年,该企业的应纳税所得额为2200万元,2005年,该企业的有关资料如
按照《税务行政复议规则》规定,不得作为定案依据的证据材料有()。
随机试题
在中国先秦时代,提出“化性起伪”“无伪则性不能自美”这一命题的思想家是()
荀子说:“心不使焉,则白黑在前而目不见,雷鼓在侧而耳不闻。”这句话表明人的意识具有()
人民法院执行生效的法律文书,一般应当在立案之日起多长时间内执行结案?( )。
下列情况中,属于破产企业的破产财产的是()。
根据《城市环境卫生设施规划规范》规定,环境卫生公共设施包括()。
关于缆索吊装施工的说法,错误的是()。
偿债能力指标包括()
步进电动机的特点是()。
某性别决定为XY型的昆虫种群,眼睛红色为X染色体上A基因决定,无A基因的个体不能产生色素,表现为白眼,另一对位于常染色体上的基因E、e,E能使红色色素变为紫色色素,表现为紫眼,e无此作用,请分析回答。该种群雌性红眼和雄性白眼的杂合子交配,产生的子代表现
A.advantageB.applicantC.complexD.concededE.employsF.expertG.exposedH.frequentlyI.globally
最新回复
(
0
)