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当企业采用随机模式对现金持有量进行控制时,下列有关表述正确的有( )。
当企业采用随机模式对现金持有量进行控制时,下列有关表述正确的有( )。
admin
2016-06-17
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问题
当企业采用随机模式对现金持有量进行控制时,下列有关表述正确的有( )。
选项
A、只有现金持有量超出控制上限,才用现金购入有价证券,使现金持有量下降;只有现金持有量低于控制下限时,才抛售有价证券换回现金,使现金持有量上升
B、计算出来的现金持有量比较保守,往往比运用存货模式的计算结果大
C、当有价证券日利息率下降时,企业应降低现金持有量的上限
D、现金余额波动越大的企业,最优现金返回线越高
答案
B,D
解析
当企业采用随机模式对现金持有量进行控制时,当现金持有量达到上限或下限时,就需进行现金与有价证券之间的转换,所以选项A错误;随机模式是建立在企业的现金未来需求量和收支不可预测的前提下,随机模式计算出来的现金持有量比较保守,往往比运用存货模式计算的结果大,所以选项B正确;因现金持有量和有价证券日利息率之间的变动关系是反向的,当有价证券日利息率上升时,才会引起现金持有量上限下降,所以选项C错误;根据最优现金返回线公式可知,每日现金金额变化的标准差越大,则最优返回线越高,而现金余额波动越大,每日现金余额变化的标准差则越大。
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财务成本管理题库注册会计师分类
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财务成本管理
注册会计师
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