首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人,2017年10月发生以下业务: (1)购进一批PU材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税款1.7万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.34万元;乙企业当月销售
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人,2017年10月发生以下业务: (1)购进一批PU材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税款1.7万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.34万元;乙企业当月销售
admin
2018-12-29
26
问题
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人,2017年10月发生以下业务:
(1)购进一批PU材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税款1.7万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.34万元;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元/个。
(2)将委托加工收回的球包批发给代理商,收到不含税价款28万元。
(3)购进一批碳素材料、钛合金,增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款25.5万元,委托丙企业将其加工成高尔夫球杆,支付加工费用30万元、增值税税款5.1万元,取得增值税专用发票。
(4)委托加工收回的高尔夫球杆的80%当月已经销售,收到不含税款300万元,尚有20%留存仓库。
(5)主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现,乙企业已经履行了代收代缴消费税义务,丙企业未履行代收代缴消费税义务。
(其他相关资料:高尔夫球及球具的消费税税率为10%,以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证。)
要求:根据上述资料,按序号回答下列问题。如有计算,每问需要计算出合计数。
计算甲企业当月应缴纳的增值税。
选项
答案
进项税额=1.7+0.34+25.5+5.1=32.64(万元)。 销项税额=28×17%+300×17%=55.76(万元)。 应纳增值税=55.76—32.64=23.12(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/hBWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
红鹤商贸企业(位于某市区)是增值税一般纳税人,2010年5月发生下列业务:(1)购入电器一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批电器50%用于基建工程,50%用于零售,取得含税收入150000元;(2)购入书包
下列各项个人所得中,应当征收个人所得税的有()。
有下列()情形,需缴纳税款的,应当适用海关接受申报办理纳税手续之日实施的税率。
自2009年1月1日起,年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税;非企业性单位、不经常发生应税行为的企业()。
根据印花税暂行条例及其实施细则的规定,对()一次贴花数额较大,经主管税务机关批准,可允许3年内分次贴足印花;经营期不足3年的企业,应在经营期内贴足印花。
2009年4月30日,某市房地产开发公司转让写字楼一幢,共取得转让收入10000万元,公司按税法规定缴纳了有关流转税金及附加税费。已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用为1000万元;投入房地产开发成本为2000万元;
房地产开发企业在代建工程、提供劳务过程中节省的下脚材料,按合同规定归房地产开发企业的,应按市场价格确认企业所得税的应税收入。()(2004年)
某油田2009年10月份开采原油10000吨,用于加工石油产品耗用原油6000吨,直接销售原油3500吨,开采过程中用于修井耗用了原油2吨,开采原油过程中同时开采出天然气6000千立方米,并全部在当月销售,则该油田10月份应纳的资源税为()。(资源
纳税人和其他税务当事人认为税务机关的具体行政行为所依据的规章不合理,无论是哪一级机关制定的,在对具体行政行为申请行政复议时,都可以一并向复议机关提出对该规章的审查申请。()
土地使用者向国家交付土地使用权出让费用,国家将国有土地使用权在一定年限内让与土地使用者的行为,应由当事人双方分别缴纳等额的契税。()
随机试题
简述教育发展战略的基本内容。
试述辩护人在诉讼中的地位。
患者,男,65岁,高血压病史12年,未规律服降压药治疗,血压时高时低,多在160/105mmHg,近3小时来心前区持续疼痛、出冷汗来院急诊,入院后经检查确诊为急性心肌梗死,入CCU病房,半小时后患者出现呼吸困难伴喘息,两肺布满湿啰音和哮鸣音,心率108次/
根据肝炎病毒的病原体类型,我国目前病毒性肝炎主要分为()
陈老师在语文课上教授李白的《夜宿山寺》一诗,读到“危楼高百尺,手可摘星辰”时,有同学产生了疑问:“唐朝有百尺高的楼吗?站在上面真的可以摘到星星吗?”此时陈老师正确的处理方式应该是()。
A、 B、 C、 D、 C此题答案为C。九宫格中的图形均由直线组成(其数目如下表),从每行来看,8+12=20,16+8=24,16+12=(28),应选择一个含有28条直线的图形,选项中只有C项符合。
成语是习用的固定词组,在汉语中多数由四个字组成。“四字格”是汉语成语的常见形式,也是汉语使用者最喜欢的形式之一。吕叔湘先生曾这样指出:“四音节好像一直都是汉语使用者非常爱好的语音段落。最早的诗集《诗经》里的诗以四音为主。启蒙课本的《千字文》、《
为应对新冠肺炎疫情,我国出台了一系列政策举措,帮助企业和个体工商户减负纾困,促进复工复产。下列哪一选项不属于我国在支持复工复产方面的优惠政策:
Butthesuccessofscience,bothitsintellectualexcitementanditspracticalapplication,dependsupontheself-correctingc
下列描述中正确的是______。
最新回复
(
0
)