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  3. 某公司拟采购一批零件，A供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万；30天之内付款付100万。要求：对以下互不相关的三个问题进行回答： 若目前的短期投资收益率为40％，确定对该公司最有利的付款日期和价格；

某公司拟采购一批零件，A供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万；30天之内付款付100万。要求：对以下互不相关的三个问题进行回答： 若目前的短期投资收益率为40％，确定对该公司最有利的付款日期和价格；

admin2017-05-09  41
问题 某公司拟采购一批零件，A供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万；30天之内付款付100万。要求：对以下互不相关的三个问题进行回答：
若目前的短期投资收益率为40％，确定对该公司最有利的付款日期和价格；
选项
答案折扣百分比=(100—98)／100=2％。 放弃现金折扣的成本=2％／(1—2％)×360／(30—10)×100％=36．73％。 放弃现金折扣的成本也可以看作是享受折扣时的收益率，因为享受折扣的收益率低于短期投资的收益率，所以应当放弃享受现金折扣，而将资金进行收益率更高的短期投资。因此，最有利的付款日期为第30天付款，价格为100万元。
解析
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