首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2016年年初某企业进行2015年的所得税汇算清缴,自行申报的产品销售收入为700万元,减除成本、费用、税金后,利润总额为-15万元。经税务师事务所进行所得税审计,发现下列问题: (1)企业发生的业务招待费10万元全额列入管理费用。 (2)财务费用中有支付
2016年年初某企业进行2015年的所得税汇算清缴,自行申报的产品销售收入为700万元,减除成本、费用、税金后,利润总额为-15万元。经税务师事务所进行所得税审计,发现下列问题: (1)企业发生的业务招待费10万元全额列入管理费用。 (2)财务费用中有支付
admin
2017-11-17
54
问题
2016年年初某企业进行2015年的所得税汇算清缴,自行申报的产品销售收入为700万元,减除成本、费用、税金后,利润总额为-15万元。经税务师事务所进行所得税审计,发现下列问题:
(1)企业发生的业务招待费10万元全额列入管理费用。
(2)财务费用中有支付给关联企业(非金融企业)的利息20万元,借款金额60万元,银行同期同类贷款年利率为14%,关联企业对该企业的权益性投资额为25万元。
(3)企业营业外支出中列支工商部门罚款5万元、直接对贫困山区的捐款5万元、合同违约金2万元。
(4)对外赞助支出共30万元,其中广告性质的赞助支出13万元。
(5)制造费用中列支4万元,为2015年12月融资租入机器设备发生的当期租赁费用。
(6)当年实发合理的工资总额为110万元(含支付给残疾职工的工资10万元)。
(7)企业在填报申报表时,将2万元的国库券利息收入计入应税收入总额。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业2015年度应纳税所得额为( )万元。
选项
A、21.5
B、23.5
C、25.5
D、30.5
答案
B
解析
应纳税所得额=-15+6.5+13+5+5+17+4-10-2=23.5(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/hYpg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
对该企业计提的坏账准备应调整应纳税所得额()万元。对该企业的广告费应调整应纳税所得额()万元。
某集体企业2006年实现利润总额为80万元,其中“营业外支出”列有通过市政府向某受灾地区捐款10万元。企业申报2006年企业所得税时,申报的纳税调整前所得、纳税调整后所得、应纳税所得额分别为100万元、110万元和115万元。2007年5月税务机关进行稽查
关于企业所得税的扣除项目,下列表述正确的是()。
下列单位应缴纳城镇土地使用税的有()。
依照原企业所得税的规定,关于坏账准备和坏账损失,下列表述正确的是()。
关于城镇土地使用税的计税依据,下列表述正确的有()。
在经济特区设立的从事服务性行业的外商投资企业,外商投资超过(),经营期在十年以上的,经企业申请,特区税务机关批准,从开始获利年度起,第一年免税,第二年和第三年减半征收。
下面的说法正确的是()。
2005年度甲企业和乙企业共同使用面积为8000平方米的土地,该土地上共有建筑物15000平方米,甲企业使用其中的4/5,乙企业使用其中的1/5。除此之外,经有关部门批准,乙企业在2005年1月份新征用耕地6000平方米。甲乙企业共同使用土地所处地段的年
2008年度甲企业与乙企业共同使用面积为8000平方米的土地,该土地建筑面积15000平方米,甲企业使用其中的4/5,乙企业使用其中的1/5。除此之外,经有关部门批准,乙企业经批准,在2008年1月份新征用非耕地6000平方米。甲乙企业共同使用土地所处地段
随机试题
男性患儿,7岁;无意中发现右上腹肿块,光滑、呈大结节状,无压痛;BP130/90mmHg;血红蛋白90g/L;血生化及电解质均正常。家长曾两次发现肿块明显小于平常所见。最合适的治疗方案为
债权人投保债务人的信用风险的,为保证保险;债务人为自己的信用投保的,是信用保险。()
下列关于沉井基础叙述正确的有()。
编译软件属于()。
以下关于期权交易的说法,正确的是()。[2010年6月真题]
( )是调整在国家与国际社会协调相关税收过程中所产生的国家涉外税收征纳关系和国家间税收分配关系的法律规范的总称。
接到带团任务后,导游工作的第一步是()。
数值型数据的分组方法有哪些?简述组距分组的步骤。
(2006年试题,一)设函数在x=0处连续,则a=__________.
Readthetextbelowaboutagreatgift.Inmostofthelines(34-45)thereisoneextraword.Itiseithergrammaticallyincorrect
最新回复
(
0
)