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资料:某企业2008年11月发生以下与损益相关的经济业务: 1.计提本月车间固定资产折旧费2000元,管理部门固定资产折旧费1000元。 2.职工李某出差原借支差旅费2000元。李某归来报销差旅费2200元,不足部分以现金支付。 3.用银行存款支付广告费5
资料:某企业2008年11月发生以下与损益相关的经济业务: 1.计提本月车间固定资产折旧费2000元,管理部门固定资产折旧费1000元。 2.职工李某出差原借支差旅费2000元。李某归来报销差旅费2200元,不足部分以现金支付。 3.用银行存款支付广告费5
admin
2014-09-28
49
问题
资料:某企业2008年11月发生以下与损益相关的经济业务:
1.计提本月车间固定资产折旧费2000元,管理部门固定资产折旧费1000元。
2.职工李某出差原借支差旅费2000元。李某归来报销差旅费2200元,不足部分以现金支付。
3.用银行存款支付广告费5000元。
4.本月领用材料5000元,其中:生产产品领用3000元,车间一般消耗1200元,管理部门耗用800元。
5.结转本月工资4000元,其中:生产工人工资2000元,车间管理人员工资800元,管理部门人员工资1200元。
6.按16%、2%、2%的比例分别计提职工“五险一金”、工会经费、职工教育经费。
7.销售产品一批,价款100000元,增值税税率为17%,产品已经发出,款项尚未收到。
8.用存款支付本期短期借款利息500元。
9.结转本月已销产品成本50000元。
10.计算交纳城建税280元,教育费用附加200元。
11.上月购入作为短期持有的股票成本为120000万元,本月末市价为130000元。
12.用银行存款支付税收滞纳金2000元。
13.按利润总额25%的所得税税率预交本期所得税(暂时不考虑纳税调整)。
计算利润总额、应预交所得税和净利润。
选项
答案
利润总额=100000—1000—2200—5000—800—1200—1200×(16%+2%+2%)一500—50000—480+10000—2000=46580(元) 应预交所得税=46580×25%=11645(元) 净利润=46580—11645=34935(元)
解析
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