资料：某企业2008年11月发生以下与损益相关的经济业务： 1．计提本月车间固定资产折旧费2000元，管理部门固定资产折旧费1000元。 2．职工李某出差原借支差旅费2000元。李某归来报销差旅费2200元，不足部分以现金支付。 3．用银行存款支付广告费5

admin2014-09-28 60

问题资料：某企业2008年11月发生以下与损益相关的经济业务：
1．计提本月车间固定资产折旧费2000元，管理部门固定资产折旧费1000元。
2．职工李某出差原借支差旅费2000元。李某归来报销差旅费2200元，不足部分以现金支付。
3．用银行存款支付广告费5000元。
4．本月领用材料5000元，其中：生产产品领用3000元，车间一般消耗1200元，管理部门耗用800元。
5．结转本月工资4000元，其中：生产工人工资2000元，车间管理人员工资800元，管理部门人员工资1200元。
6．按16％、2％、2％的比例分别计提职工“五险一金”、工会经费、职工教育经费。
7．销售产品一批，价款100000元，增值税税率为17％，产品已经发出，款项尚未收到。
8．用存款支付本期短期借款利息500元。
9．结转本月已销产品成本50000元。
10．计算交纳城建税280元，教育费用附加200元。
11．上月购入作为短期持有的股票成本为120000万元，本月末市价为130000元。
12．用银行存款支付税收滞纳金2000元。
13．按利润总额25％的所得税税率预交本期所得税(暂时不考虑纳税调整)。
计算利润总额、应预交所得税和净利润。

选项

答案利润总额=100000—1000—2200—5000—800—1200—1200×(16％+2％+2％)一500—50000—480+10000—2000=46580(元) 应预交所得税=46580×25％=11645(元) 净利润=46580—11645=34935(元)

解析

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