首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲百货商场为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下业务: (1)采取折扣方式销售一批货物,不含税总价格为52000元,由于对方购买量大,甲商场按原价九折优惠销售,开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。 (2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条,新项链
甲百货商场为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下业务: (1)采取折扣方式销售一批货物,不含税总价格为52000元,由于对方购买量大,甲商场按原价九折优惠销售,开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。 (2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条,新项链
admin
2017-11-29
33
问题
甲百货商场为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下业务:
(1)采取折扣方式销售一批货物,不含税总价格为52000元,由于对方购买量大,甲商场按原价九折优惠销售,开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。
(2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条,新项链含税销售价格5967元,旧项链含税作价1404元,从消费者处收取新旧含税差价款4563元;采取“以旧换新”方式销售冰箱,新冰箱含税销售价格3744元,旧冰箱含税作价1287元,从消费者处收取新旧含税差价款2457元。
(3)销售自己使用过的2009年购入的设备,开具普通发票,取得含税收入49140元,支付不含税运输费2000元,取得运输企业开具的增值税专用发票;另销售自己使用过的2009年购入的小汽车,纳税人针对该业务未放弃减税权,开具普通发票,取得含税收入86520元,支付不含税运输费2200元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(4)销售自己使用过的包装箱,取得含税收入9360元,支付不含税运输费500元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(5)销售代销货物,取得含税销售额273780元,尚未取得供货方开具的增值税专用发票,因代销货物从供货方收取含税销售额10%的返还收入27378元。
(6)销售蔬菜取得销售收入120000元,支付不含税运输费1200元,取得运输企业开具的增值税专用发票。销售蔬菜罐头取得不含税销售收入50000元,支付不含税运输费800元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(7)销售鸡蛋取得销售收入40000元,支付不含税运输费1300元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(8)以买一赠一方式销售睡衣,顾客购买一套睡衣可获赠一双袜子,睡衣的平均不含税销售价格为85元/套,袜子的平均不含税销售价格为2元/双,本月共计销售睡衣10套。
(9)外购一批原材料,取得普通发票上注明的价税合计金额23400元,支付不含税运输费1300元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(10)外购一批木制一次性筷子,用于本商场职工食堂,取得增值税专用发票上注明的价款30000元,增值税5100元,支付不含税运输费1400元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(11)外购一批化妆品对外赠送,取得增值税专用发票上注明的价款40000元,增值税6800元,支付不含税运输费1500元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(12)因管理不善导致上月购进的一箱淀粉霉烂变质,该箱淀粉的账面成本为5000元。
(已知:上月购进的淀粉已经抵扣过进项税额;上期留抵税额20000元,本月取得的合法票据均在本月认证并在本月抵扣。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
甲商场当月相关业务涉及的运费,准予凭票抵扣的进项税额为( )元。
选项
A、528
B、671
C、1045
D、1210
答案
B
解析
业务(3):用于简易计税方法的项目,不得抵扣与其相关的进项税额;
业务(6)和(7):用于免征增值税项目的应税项目,不得抵扣进项税额;
业务(10):用于集体福利的应税项目,不得抵扣进项税额;
支付的运费,准予凭票抵扣的进项税额=(2000+500+800+1500+1300)×11%=671(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/hlzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列说法中表述正确的有( )万元。外贸企业当期应纳增值税为( )万元。
根据资源税的有关规定,纳税人开采或者生产的应税产品,其课税数量一般是( )。
下列各项应税消费品中,只实行从量定额征收消费税的是( )。
根据现行增值税专用发票的有关规定,关于税务机关代开增值税专用发票,下列表述正确的是( )。
7月份应纳增值税税额为( )万元。该企业8月期末留抵结转下期继续抵扣税额为( )万元。
关于应税消费品销售额的确定,下列表述正确的有( )。
关于消费税的征税范围,下列表述正确的是( )。
当月委托加工B种烟丝用于连续生产B牌卷烟,准予扣除的已纳消费税额为( )。除白云烟厂代收代缴的消费税外,当月该厂应纳消费税额为( )。
A卷烟厂主要生产D牌卷烟,2005年7月发生如下业务:(1)7月5日进口一批烟丝,海关审定的完税价格为7万元(关税税率20%)。(2)7月9日购买一批烟叶,取得增值税专用发票注明的价款为10万元,税款1.3万元。(3)7月15
下列不属于增值税征税范围的内容是( )
随机试题
Task2A.rapidlyreductionintheamountoielectricityB.harmingthepeopleC.throughthepipesD.agreatexpenseE.t
A.0.9%氯化钠注射液B.5%葡萄糖注射液C.50%葡萄糖注射液D.复方氯化钠注射液E.低分子右旋糖酐注射液静脉滴注青霉素的不宜溶媒是()。
某施工单位承担一台大型压缩机和一台配套的燃气轮机的吊装任务,压缩机单重为82t,燃气轮机单重为37.41t,整体到货。在施工现场可提供200t、170t的大型汽车式起重机各一台。200t、170t汽车式起重机吊索具重量均为2t。由于现场条件限制,
投资决策与风险控制是集合资产管理计划说明书的主要内容之一,但这一部分不包含下面的( )。
下列选项中,属于我国企业所得税的纳税人的选项有()。
持续经营假设是指即使有可靠证据表明企业有可能破产,也不能改变会计确认、计量和报告的原则和方法。()
2010年3月1日,某会计师事务所受一家中外合资经营企业(以下简称“合资企业”)的委托,对该企业2009年度的财务状况进行审计,并为其出具审计报告。该会计师事务所指派的注册会计师进驻合资企业之后,了解到以下情况:(1)合资企业系由香港的甲公司与内地的乙公
【2017下】请围绕“有用的工具”为大班幼儿设计主题活动,应包含三个子活动。要求:写出一个子活动的具体活动方案,包括活动的名称、目标、准备以及主要环节。
结构化程序设计的3种基本结构分别是顺序、选择和______。
A、ChinaTelecomB、ChinaRailcomC、ChinaMobileD、ChinaUnicomB
最新回复
(
0
)