甲公司为上市公司，2010年有关资料如下： (1)甲公司2010年年初的递延所得税资产借方余额为190万元，递延所得税负债贷方余额为10万元，具体构成项目如下： (2)甲公司2010年度实现的利润总额为1610万元。2010年度相关交易或事项资料如下：

admin2015-08-27 16

问题甲公司为上市公司，2010年有关资料如下：
(1)甲公司2010年年初的递延所得税资产借方余额为190万元，递延所得税负债贷方余额为10万元，具体构成项目如下：

(2)甲公司2010年度实现的利润总额为1610万元。2010年度相关交易或事项资料如下：
①年末转回应收账款坏账准备20万元。根据税法规定，转回的坏账损失不计入应纳税所得额。
②年末根据交易性金融资产公允价值变动确认公允价值变动收益20万元。根据税法规定，交易性金融资产公允价值变动收益不计入应纳税所得额。
③年末根据可供出售金融资产公允

根据上述资料，计算甲公司2010年应纳税所得额和应交所得税金额。

选项

答案甲公司2010年的应纳税所得额=1610－20－20－(50－10)－100×50％－420=1060(万元)；甲公司2010年的应交所得税金额=1060×25％=265(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/i910777K

本试题收录于：中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类

中级会计实务

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级会计实务

中级会计专业技术资格

无法合理确定累积影响数的会计政策变更，应采用未来适用法进行会计处理。(　　)

发出存货结转存货跌价准备的，应将已计提的存货跌价准备，转入“主营业务成本”、“生产成本”等科目。(　　)

下列各项中，会引起无形资产账面价值发生增减变动的有(　　)。

在企业与关联方发生交易的情况下，企业应在会计报表附注中披露的内容包括关联方关系的性质、交易类型及其交易要素。(　　)

债务人以固定资产抵偿债务且不涉及补价的，债务人应将转出的固定资产的账面价值与支付的相关税费之和大于应付债务账面价值的差额计入资本公积。(　　)

在企业会计实务中，下列事项中能够引起投资账面价值发生变动的有(　　)。

自然灾害或意外事故以外的原因造成的存货毁损所发生的净损失，均应计入管理费用。(　　)

WhenIwasachild，Ilivedwithmymother，myfatherhavingbeenawaytoworkinthetown.Iwasthennot(11)______nineyears

稀有卫生资源分配的医学标准不包括

(　　)结构适宜用于大的组织系统。

具有直线一参谋制特点的组织形式属于()。

某论文把巴拿马运河开通、印度向英国出口棉花、华工赴美参与修建铁路、法国向俄国输出资本等作为重要证据。该论文的主题最可能的是()。

2008年修订的《中小学教师职业道德规范》中关于“爱国守法”方面所规定的具体职业行为要求有()

根据下面材料回答下列题。2008年我国平均每所职业技术培训机构结业学生人数为()。

It’s2:30pmandI’mprocrastinating.Theprojectis【C1】by5o’clockandIcan’tseemtofindthe【C2】togetitdone.

中级会计实务

中级会计专业技术资格

无法合理确定累积影响数的会计政策变更，应采用未来适用法进行会计处理。( )

发出存货结转存货跌价准备的，应将已计提的存货跌价准备，转入“主营业务成本”、“生产成本”等科目。( )

下列各项中，会引起无形资产账面价值发生增减变动的有( )。

在企业与关联方发生交易的情况下，企业应在会计报表附注中披露的内容包括关联方关系的性质、交易类型及其交易要素。( )

债务人以固定资产抵偿债务且不涉及补价的，债务人应将转出的固定资产的账面价值与支付的相关税费之和大于应付债务账面价值的差额计入资本公积。( )

在企业会计实务中，下列事项中能够引起投资账面价值发生变动的有( )。

自然灾害或意外事故以外的原因造成的存货毁损所发生的净损失，均应计入管理费用。( )

WhenIwasachild，Ilivedwithmymother，myfatherhavingbeenawaytoworkinthetown.Iwasthennot(11)______nineyears

稀有卫生资源分配的医学标准不包括

( )结构适宜用于大的组织系统。

具有直线一参谋制特点的组织形式属于()。

某论文把巴拿马运河开通、印度向英国出口棉花、华工赴美参与修建铁路、法国向俄国输出资本等作为重要证据。该论文的主题最可能的是()。

2008年修订的《中小学教师职业道德规范》中关于“爱国守法”方面所规定的具体职业行为要求有()

根据下面材料回答下列题。2008年我国平均每所职业技术培训机构结业学生人数为()。

It’s2:30pmandI’mprocrastinating.Theprojectis【C1】______by5o’clockandIcan’tseemtofindthe【C2】______togetitdone.

无法合理确定累积影响数的会计政策变更，应采用未来适用法进行会计处理。(　　)

发出存货结转存货跌价准备的，应将已计提的存货跌价准备，转入“主营业务成本”、“生产成本”等科目。(　　)

下列各项中，会引起无形资产账面价值发生增减变动的有(　　)。

在企业与关联方发生交易的情况下，企业应在会计报表附注中披露的内容包括关联方关系的性质、交易类型及其交易要素。(　　)

债务人以固定资产抵偿债务且不涉及补价的，债务人应将转出的固定资产的账面价值与支付的相关税费之和大于应付债务账面价值的差额计入资本公积。(　　)

在企业会计实务中，下列事项中能够引起投资账面价值发生变动的有(　　)。

自然灾害或意外事故以外的原因造成的存货毁损所发生的净损失，均应计入管理费用。(　　)

(　　)结构适宜用于大的组织系统。

It’s2:30pmandI’mprocrastinating.Theprojectis【C1】by5o’clockandIcan’tseemtofindthe【C2】togetitdone.