甲公司为上市公司，2010年有关资料如下： (1)甲公司2010年年初的递延所得税资产借方余额为190万元，递延所得税负债贷方余额为10万元，具体构成项目如下： (2)甲公司2010年度实现的利润总额为1610万元。2010年度相关交易或事项资料如下：

admin2015-08-27 62

问题甲公司为上市公司，2010年有关资料如下：
(1)甲公司2010年年初的递延所得税资产借方余额为190万元，递延所得税负债贷方余额为10万元，具体构成项目如下：

(2)甲公司2010年度实现的利润总额为1610万元。2010年度相关交易或事项资料如下：
①年末转回应收账款坏账准备20万元。根据税法规定，转回的坏账损失不计入应纳税所得额。
②年末根据交易性金融资产公允价值变动确认公允价值变动收益20万元。根据税法规定，交易性金融资产公允价值变动收益不计入应纳税所得额。
③年末根据可供出售金融资产公允

根据上述资料，计算甲公司2010年应纳税所得额和应交所得税金额。

选项

答案甲公司2010年的应纳税所得额=1610－20－20－(50－10)－100×50％－420=1060(万元)；甲公司2010年的应交所得税金额=1060×25％=265(万元)。

解析

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无形资产的摊销金额一定计入当期损益。(　　)

某公司2004年度下列会计处理中，违背会计核算一贯性原则要求的有(　　)。

收到专门用于企业技术改造项目的拨款时，应将该拨款视作一项捐赠收入，直接计入“资本公积——拨款转入”科目。(　　)

下列事项属于投资活动现金流量的是(　　)。

企业在进行资产减值测试时，下列各项中不属于预计资产未来现金流量的是()。

按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定，下列资产中应当定期进行减值测试的是()。

传热速率是由工艺生产条件决定的，是对换热器换热能力的要求。()

三极管的输出特性曲线分成__________、截止区和饱和区三个区。

K-B纸片法药物敏感试验接种细菌的浓度一般为

美国人杰克与香港居民赵某在内地私藏枪支、弹药，公安人员查缉枪支、弹药时，赵某以暴力方法阻碍公安人员依法执行职务。下列哪一说法是正确的?()

做好开场演讲技巧一般运用在哪种类型的小组中?(　　)

哺乳动物各种复杂行为的最高指挥中心在()。

设f(x，y)为连续函数，则dθ∫01f(rcosθ，rsinθ)rdr等于()

A、Hefelloutofthecrashedplaneandsurvived.B、Heistheonlypassengersurvivedintheaccident.C、Noneofthepassengerss

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无形资产的摊销金额一定计入当期损益。( )

某公司2004年度下列会计处理中，违背会计核算一贯性原则要求的有( )。

收到专门用于企业技术改造项目的拨款时，应将该拨款视作一项捐赠收入，直接计入“资本公积——拨款转入”科目。( )

下列事项属于投资活动现金流量的是( )。

企业在进行资产减值测试时，下列各项中不属于预计资产未来现金流量的是()。

按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定，下列资产中应当定期进行减值测试的是()。

传热速率是由工艺生产条件决定的，是对换热器换热能力的要求。()

三极管的输出特性曲线分成__________、截止区和饱和区三个区。

K-B纸片法药物敏感试验接种细菌的浓度一般为

美国人杰克与香港居民赵某在内地私藏枪支、弹药，公安人员查缉枪支、弹药时，赵某以暴力方法阻碍公安人员依法执行职务。下列哪一说法是正确的?()

做好开场演讲技巧一般运用在哪种类型的小组中?( )

哺乳动物各种复杂行为的最高指挥中心在()。

设f(x，y)为连续函数，则dθ∫01f(rcosθ，rsinθ)rdr等于()

A、Hefelloutofthecrashedplaneandsurvived.B、Heistheonlypassengersurvivedintheaccident.C、Noneofthepassengerss

无形资产的摊销金额一定计入当期损益。(　　)

某公司2004年度下列会计处理中，违背会计核算一贯性原则要求的有(　　)。

收到专门用于企业技术改造项目的拨款时，应将该拨款视作一项捐赠收入，直接计入“资本公积——拨款转入”科目。(　　)

下列事项属于投资活动现金流量的是(　　)。

做好开场演讲技巧一般运用在哪种类型的小组中?(　　)