首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
资料一:甲公司是一家上市公司,主要生产中小尺寸液晶显示屏,是多个消费电子产品巨头的供应商。拥有多项核心专利技术,为了保证这些核心专利技术不外流,该公司在办公大楼内安装了监视系统,并为相关办公室安装了门禁系统,只有少数几个人才有相应权利进入。该公司生产过程中
资料一:甲公司是一家上市公司,主要生产中小尺寸液晶显示屏,是多个消费电子产品巨头的供应商。拥有多项核心专利技术,为了保证这些核心专利技术不外流,该公司在办公大楼内安装了监视系统,并为相关办公室安装了门禁系统,只有少数几个人才有相应权利进入。该公司生产过程中
admin
2020-08-30
71
问题
资料一:甲公司是一家上市公司,主要生产中小尺寸液晶显示屏,是多个消费电子产品巨头的供应商。拥有多项核心专利技术,为了保证这些核心专利技术不外流,该公司在办公大楼内安装了监视系统,并为相关办公室安装了门禁系统,只有少数几个人才有相应权利进入。该公司生产过程中需要采用一种名为“×××”的原材料,该种原材料价格昂贵,具有一定的毒害作用,使用不当会导致神经源性损害。为此,该公司规定,此类材料的领用必须经分管生产的副经理批准,同时专门到化工大学招聘了一名化工专业的研究生负责该种原材料的保管工作,并为该材料领用单编制了连续号码。
资料二:进入2012年后,甲公司业绩出现明显下滑。首先遭到质疑的是甲公司的管理层,包括董事会、监事会和公司高级管理人员。他们面临的指控包括疏于职守、虚报账目、误导投资人以及牟取私利等。然后,一直隐藏在甲公司背后的合伙公司开始露出水面。经过调查,这些合伙公司大多被甲公司高层官员所控制,与甲公司进行业务往来,而甲公司的一些官员也从这些合伙公司中牟取私利。
有证据表明,甲公司的高层对于公司运营中出现的问题非常了解,但长期以来熟视无睹甚至有意隐瞒。包括董事长在内的许多董事会成员一方面鼓吹股价还将继续上升,一方面却在秘密抛售公司股票。而公司的14名董事会成员有7名与甲公司关系特殊,要么正在与甲公司进行交易,要么供职于甲公司支持的非营利机构。同时,正是这七名董事组成了该公司的审计委员会,对甲公司的种种劣迹睁一只眼闭一只眼。
另外,甲公司内部的审计人员表示,在过去几年内,早已经对公司的财务状况提出了自己看法,表示怀疑报表的真实性。也曾就此问题向其所在部门的领导进行反映,但并未得到任何答复。实际上在一定程度上,甲公司内部审计部门的作用主要是做给银行和政府部门看的,是公司获取政府青睐和取得银行贷款的“道具”。重大决策,包括重大对外担保、大额资金划转等都是由公司个别管理人员以邮件的形式授权或通过邮件发出划款指令,其他人员及内部审计部门全无发言权。
根据资料一简要分析甲公司采取了哪些内部控制活动。
选项
答案
甲公司采取的控制活动包括: 第一、财产保护控制。该公司在办公大楼内安装了监视系统,并为相关办公室安装了门禁系统,只有少数几个人才有相应权利进入,这些措施属于财产保护控制。 第二、授权审批控制。该公司规定,此类材料的领用必须经分管生产的副经理批准,属于授权审批控制。 第三、不相容职务分离控制。该公司生产过程中需要采用一种名为“×××”的原材料,该种原材料具有一定的毒害作用,保管不当会损害人体健康。为此,该公司规定,此类材料的领用必须经分管生产的副经理批准,同时专门到化工大学招聘了一名化工专业的研究生负责该种原材料的保管工作。这属于不相容职务分离控制。 第四、会计系统控制。为该材料领用单编制了连续号码即属于此类控制。此类控制要求在会计系统中正确地记录交易,依靠会计记录能够追踪每项交易,核对计算。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/iB70777K
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
按照财政部等有关部门的规定,相关企业要针对自身开展内部控制的情况进行自我评价,评价的结果以内部控制评价报告的形式出现。按照要求,企业内部控制自我评价报告的主要内容不包括()。
甲公司在内部控制自评中发现,多项业务流程和控制手段存在缺陷或风险隐患。有些属于设计缺陷,有些属于运行缺陷。下面所列情况中,属于运行缺陷的是()。
甲公司是国内一家大型体育用品企业,拥有国内市场份额第一的体育品牌,具有很高的知名度和较高的消费者忠诚度。经过多年的努力,企业形成了完善的规章制度,拥有一支高素质的员工队伍,建立了遍布全国的专卖店销售网络。公司员工在企业创始人的带领下,以“产业报国”为价值观
甲企业是我国一家大型汽车制造企业,随着行业的发展,该企业管理层感觉到竞争压力越来越大。经过分析,发现有很多因素会影响同行业竞争对手的竞争强度,其中包括()。
2007年上半年,中国广大地区的猪肉价格大幅度上涨,其中部分原因来自于养殖成本大幅上升。为此,一些地方政府开始给予养猪企业贷款和补贴,这种补贴行为对养猪行业的影响属于()。
甲公司是一家美国公司。2004年根据美国市场的需求状况研发出一种新型厨房电器投放市场,大受欢迎。两年后,该公司计划进入欧洲某国。下列选项中,对该公司选择控制程度较大的进入方式进入该国市场带来影响的情况有()。
X公司是国内A股上市餐饮企业,主营业务为高端餐饮,提供特色菜品与特色服务为一体的餐饮服务。在国家出台多项政策,对高端餐饮带来冲击的情况下,该公司决定放弃原有高端路线,主打平民餐饮及企业团餐。在公司未来发展战略中,在致力于打造国内领先的综合餐饮服务提供商的同
乙公司是一家拥有“中国驰名商标”荣誉的燃气具生产企业,根据对市场环境的分析,确定其新竞争战略为:依托强大的制造优势,精尖的开发,把产品线集中到热水器这个行业上来,而在热水器这个主业中,又以普通燃气热水器为核心产品,并将其做大做强,做出规模效益。为此,该企业
下列选项中,属于销售业务内控不严格导致的风险有()。
甲公司是一家房地产开发企业,上海证券交易所上市公司。按照相关规定,公司聘请某会计师事务所对公司内部控制建设和执行情况进行评价。评价工作组进驻公司后,提出需要调阅公司内部的内控流程文档,以了解公司各业务层面的主要风险。下列选项中,属于评价工作组可以审阅的内控
随机试题
酶促反应速度与酶浓度成正比的条件是
下列关于民用建筑防雷措施的说法中,错误的是()。
工程师对全过程的合同管理都是使()运用法律手段按照合同文件的有关条款来履行各自的权利和义务。
沥青混合料面层应在基层表面喷洒(),符合要求后方可铺筑面层。
流动性比例,衡量商业银行流动性的总体水平,不应低于()。
现有数列{an}和{bn},已知bn=,且a1=,求:b1.b3.b5.b7的值.
TheplayDeathofaSalesmanwaswrittenby______.
朝鲜战争延缓了我国解放台湾的步伐。()
学生主体作用与教师主导作用是一对矛盾关系。()
FarewellSpeech1."Specialneeds"Commonlydefinedbywhatachildcan’tdoBymilestonesunmetBy【T1】______Bye
最新回复
(
0
)