某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算。有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万

admin2016-12-25 58

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算。有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万元的整数倍)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税税率为25％。
要求：
计算期末现金余额。

选项

答案期末现金余额=120—79—12=29(万元)

解析此题由于没有收现率和付现率，在计算本期经营现金收入和本期购货支出时应采用平衡等式计算。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/iHH0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

企业权益性的筹资方式主要有()。

企业筹资的基本原则为()。

某企业经批准发行优先股股票,筹资费用率和股息年利率分别为6%和9%,则优先股成本为()。

某企业固定资产为800万元,永久性流动资产为200万元,临时性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益性资本可提供的资金为900万元。则该企业采取的是()。

在计算个别资本成本时,既不考虑所得税的抵税作用,又不考虑筹资费用的是()。

根据我国有关规定,股票不得()。

在项目投资假设条件下,下列各项中,不属于项目投资现金流出量的是()。

已知某项目无建设期,资金于建设起点一次性投入,项目建成后可用8年,每年的净现金流量相等。如果该项目的静态投资回收期是6年,则按内部收益率确定的年金现值系数是()。

下列各项中,各类项目投资都会发生的现金流出是()。

肉眼血尿是指每升尿中含血量超过

撤销认证的企业()后可重新提出认证申请。

计算机硬件提供了处理数据的物质基础，但如果没有软件的支持，它什么事情也做不了，因此，硬件只是计算机的躯体，软件才是它的灵魂。()

住宅不受侵犯属于我国公民的()。

西原借款

[2014年]设且a≠0，则当n充分大时，有()．

关于并行数据库，下列说法正确的是()。

ApologyHelpsItisnevereasytoadmityouareinthewrong.Beinghuman,weallneedtoknowtheartofapologizing.Look

UsingLyricstoDevelopStudents’CriticalLiteracySonglyricscanbeusedeffectivelyin【T1】toprovidethe【T1】______voice

TwosimplebuteffectivetipsforhavingabusinesstalkPrepareGatherasmuchinformationasyoucanbeforethebusiness