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某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期为3年。3年的投资比例分别是:第1年20%;第2年55%;第3年25%;第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元,其中外汇贷款为2
某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期为3年。3年的投资比例分别是:第1年20%;第2年55%;第3年25%;第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元,其中外汇贷款为2
admin
2014-08-14
100
问题
某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期为3年。3年的投资比例分别是:第1年20%;第2年55%;第3年25%;第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元,其中外汇贷款为2300万美元。每年贷款比例与每年投资比例相同。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中圉银行获得,年利率为8%(按年计息)。各年借款均在年内均衡发生,建设期内不支付利息。建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元;年经营成本为21000万元;年销售收入33000万元;年修理费占年经营成本10%;年预付账款为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30天;现金40天;应付账款30天;存货40天;预付账款30天;预收账款30天。
【问题】
用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
选项
答案
用分项详细估算法估算流动资金: (1)应收账款=年经营成本÷年周转次数=21000÷(360÷30)=1750(万元)。 (2)现金=(年工资及福利费+年其他费)÷年周转次数=(1100×7.20+860)÷(360÷40)=975.56(万元)。 (3)存货:外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200÷(360÷40)=2133.33(万元);在产品=(年工资及福利费+年其他制造费+年外购原料、燃料、动力费+年修理费)÷年周转次数=(1100×7.20+660+19200+21000×10%)÷(360÷40)=3320(万元);产成品=年经营成本÷年周转次数=21000÷3320÷40)=2333.33(万元);存货=2133.33+3320.00+2333.33=7786.66(万元)。 (4)预付账款=年预付账款÷年周转次数=800÷(360÷30)=66.67(万元)。 (5)应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数:19200÷(360÷30)=1600(万元)。 (6)预收账款=年预收账款÷年周转次数=1200÷(360÷30)=00(万元)。 由此求得:流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款=1750+975.56+7786.66+66.67=10578.89(万元);流动负债=应付账款十预收账款=1600+100=1700(万元);流动资金:流动资产-流动负债=10578.89-1700=8878.89(万元)。
解析
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现代咨询方法与实务题库咨询工程师(投资)分类
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现代咨询方法与实务
咨询工程师(投资)
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