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甲技术研发公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,2016年6月发生如下业务: (1)向我国乙公司转让其自行研发的专利技术取得转让收入200万元,同时提供与该专利技术相关的技术咨询,取得收入15万元;当月为该专利技术转让购进相关材料,取得增值税专用发票上注明
甲技术研发公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,2016年6月发生如下业务: (1)向我国乙公司转让其自行研发的专利技术取得转让收入200万元,同时提供与该专利技术相关的技术咨询,取得收入15万元;当月为该专利技术转让购进相关材料,取得增值税专用发票上注明
admin
2017-10-20
53
问题
甲技术研发公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,2016年6月发生如下业务:
(1)向我国乙公司转让其自行研发的专利技术取得转让收入200万元,同时提供与该专利技术相关的技术咨询,取得收入15万元;当月为该专利技术转让购进相关材料,取得增值税专用发票上注明增值税税额为3.4万元。
(2)为我国丙公司提供工程设计服务取得含税设计费收入106万元;当月为提供该项设计服务从某小规模纳税人处购进材料一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明增值税税额为5万元。
(3)购进一批食品用于发放职工福利,取得的增值税专用发票上注明增值税税额1.6万元。
(4)将其一直使用的2006年购进的一台设备对外转让,取得含税销售额为12.36万元。
已知:取得的相关票据符合规定,且本月已认证并允许抵扣。
要求:
根据上述资料,回答下列问题。
计算甲公司对外转让其2006年购进的设备应当缴纳的增值税税额;
选项
答案
甲公司对外转让其2006年购进的设备应当缴纳的增值税税额=12.36÷(1+3%)×2%=0.24(万元);
解析
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中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
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