首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某化妆品厂为增值税一般纳税人(有出口经营权),化妆品最高售价0.15万元/箱,平均售价0.12万元/箱,成套化妆品0.3万元/套。均为不含税售价。2009年10、11月发生下列经济业务: (1)10月购进业务:从国内购进生产用原材料.取得
位于市区的某化妆品厂为增值税一般纳税人(有出口经营权),化妆品最高售价0.15万元/箱,平均售价0.12万元/箱,成套化妆品0.3万元/套。均为不含税售价。2009年10、11月发生下列经济业务: (1)10月购进业务:从国内购进生产用原材料.取得
admin
2019-03-21
47
问题
位于市区的某化妆品厂为增值税一般纳税人(有出口经营权),化妆品最高售价0.15万元/箱,平均售价0.12万元/箱,成套化妆品0.3万元/套。均为不含税售价。2009年10、11月发生下列经济业务:
(1)10月购进业务:从国内购进生产用原材料.取得增值税专用发票,注明价款500万元、增值税85万元,支付购货运费30万元,运输途中发生合理损耗2%;从国外进口一台检测设备。关税完税价格26万元,关税税率20%。
(2)10月产品、材料领用情况:在建的职工文体中心领用外购材料,购进成本24.65万元,其中包括运费4.65万元;生产车间领用外购原材料。购进成本125万元;下属宾馆领用为本企业宾馆特制的化妆品,生产成本6万元。
(3)10月销售业务;内销化妆品1700箱,取得不含税销售额200万元;销售成套化妆品,取得不含税销售额90万元,其中包括护发产品6万元,发生销货运费40万元;出口化妆品取得销售收入500万元人民币;出口护发品取得销售收入140万元人民币。
(4)11月购进业务:从甲企业购进胭脂、香水等原材料,取得增值税专用发票,注明价款260万元、增值税44.2万元;从某物资公司购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款100万元、增值税3万元;从某汽车厂购进小轿车,用于厂部接待使用,取得增值税专用发票.注明价款30万元、增值税5.1万元。
(5)11月销售业务:内销化妆品2500箱,取得不含税销售额300万元,销售成套化妆品550套,取得不含税销售额165万元,由于购货方延期支付货款,根据合同规定,收取延期付款利息4.68万元;出口化妆品取得销售收入420万元人民币。
(6)11月产品、材料领用业务:本月领用库存外购已税化妆品据需生产高档化妆品,该批化妆品买价120万元。
(7)11月以800箱化妆品与某企业换取原材料,合同约定,化妆品按平均价计价,原材料等价供应,双方均按合同约定价款开具增值税专用发票。
(8)11月加工业务:为某影视公司演员加工定做油彩以及卸妆油,收取价税合计93.6万元,另外,赠送30套自产成套化妆品给影视公司试用。
假定化妆品和护发品的出口退税率为13%,本月发生的运费均取得货运发票,取得的相关凭证符合税法规定,在本月认证抵扣,出口业务单据齐全并符合规定.在当月办理退税手续。
根据上述资料,回答以下问题:(2010年真题)
2009年11月该化妆品厂应缴纳城市维护建设税( )万元。
选项
A、14.44
B、16.96
C、17.90
D、18.37
答案
D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/MQsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某商场为增值税一般纳税人,2003年9月份有关资料如下:(1)购入服装一批,取得的增值税专用发票上注明的货款、税款分别为30万元、5.1万元,货款未付;(2)购入鞋帽一批,取得的增值税专用发票上注明的货款,税款分别为:36万元、6.12万元,货款已付;
业务(1)中发生的可抵扣的进项税为( )。业务(6)、(7)中销售旧货应纳的增值税为( )。
该建筑材料设备公司当月的应税销售额为( )。该建筑材料设备公司当月可抵扣的进项税为( )。
某企业为增值税一般纳税人,在2005年3月发生如下购销业务:(1)采购生产原料聚乙烯,取得的增值税专用发票上注明价款为120万元;税额20.4万元;(2)采购生产用低值易耗品,取得的增值税专用发票上注明价款为75万元;税额12.75万元;(3)上月购
A企业2002年12月份应缴纳的增值税为( )。B公司2002年12月份应缴纳的增值税为( )。
该商场本月应纳国内销售环节增值税税额( )元。对第(13)项业务的税务处理正确的有( )。
该商场本月应纳国内销售环节增值税税额( )元。对下列业务的税务处理不正确的有( )。
北京市区的某大型百货商场为增值税一般纳税人,2008年5月发生如下几项业务(如果没有特别说明的,题中的收入均为零售收入):(1)销售散装啤酒400吨,每吨不含税售价2800元。另外,该商场内部设立的“酒坊”生产一种新研制的粮食白酒,广告样品使用0.
销项税合计为( )元。该企业葡萄酒业务可以申请退还的消费税是( )元。
销项税合计为( )元。当月广告样品业务应纳消费税为( )元。
随机试题
可引起血浆酮体含量升高的因素有
心肌梗死患者常可见到哪些异常X线表现
患者男性,52岁,慢性乙型肝炎病史6年,1个月前出现皮肤金黄色。查体:肝掌、蜘蛛痣。该患者黄疸的原因是
具有明显首过效应的药物是
A.肝经湿热B.湿毒蕴结C.气阴两虚D.阴虚火旺E.湿浊内阻淋病患者,尿道口溢出物黏稠,日久不愈,小便短赤灼热,五心烦热,舌红少苔,脉细数,其证型是
单位(子单位)工程质量控制资料核查记录是由施工单位按照所列质量控制资料的种类、名称进行检查,填写份数,提交监理单位验收。()
商用房贷款发放的流程不包括()。
下列计量尺度中,最粗略、计量层次最低的计量尺度是()。
我国国内信用证开具后,在有效期内,非经信用证各有关当事人的同意,开证银行不得修改或者撤销。()(2007年)
2011年3月,全国乘用车生产138.34万辆,同比增长6.45%,环比增长42.72%;销售134.76万辆,同比增长6.52%,环比增长39.32%。1—3月,乘用车产销分别为375.23万辆和384.39万辆,同比增长8.37%和9.07%。在
最新回复
(
0
)