某果酱生产企业系增值税一般纳税人，2015年3月由于管理疏忽，外购已抵扣进项税额的鲜果变质，共发生损失的账面成本70000元，其中从农场购入鲜果损失40000元，其他30000元损失的鲜果系从水果经销公司(系增值税一般纳税人)购入，则该企业《增值税纳税申报

admin2022-10-11 44

问题某果酱生产企业系增值税一般纳税人，2015年3月由于管理疏忽，外购已抵扣进项税额的鲜果变质，共发生损失的账面成本70000元，其中从农场购入鲜果损失40000元，其他30000元损失的鲜果系从水果经销公司(系增值税一般纳税人)购入，则该企业《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)的第14项“进项税额转出”栏应填写( )元。

选项 A、9100
B、11077．01
C、9877．01
D、13292．77

答案C

解析进项税额转出=40000÷(1－13％)×13％+30000×13％=9877．01(元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/is4g777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

个体工商户的下列支出，税收制度中不允许税前扣除的有()。

税务行政复议的受案范围不包括(　　)。

根据《征管法》的规定，下列情形中税务机关有权核定其应纳税额的有()。

某资源税纳税人企业就资源税的相关政策，向注册税务师进行了咨询，注册税务师的以下答复中，正确的有()。

以下关于涉税文书的说法，正确的有()。

某百货公司(增值税一般纳税人)某月份进口一批商品，其关税完税价格为100000元，关税税率为20%，消费税税率为20%，则该批商品进口环节应纳税款为()元。

某汽车厂准备从某大型设备经销公司购入一项生产设备，签订合同，设备价值为3000万元。由于流动奖金紧张，为此与工商银行签订了2000万元的借款合同。根据上述情况，汽车厂一共应纳印花税()元。

按会计期间划分，财务会计报告分为()。

在无配位效应发生时，以下有关条件稳定常数的叙述正确的是()。

患者，男，48岁。十二指肠溃疡病史20年，近感头痛，眩晕而就诊。检查：血压160/100mmHg(21/13kPa)。下列降压药应慎用的是

治疗血瘀证时，常酌配补气、行气药物的依据是

《国际贸易术语解释通则》是由______制定的。

该行本年度营业利润率为()。

某个人独资企业，2014年全年收入为5000万元，当年发生的业务招待费为80万元，计算个人独资企业的投资者个人所得税时，准予扣除的业务招待费为()万元。

Althoughfishhavenovocalorgans,theystillareabletomakenoises.

家里几乎没有什么煤了。

涉税服务实务

税务师职业资格

个体工商户的下列支出，税收制度中不允许税前扣除的有()。

税务行政复议的受案范围不包括( )。

根据《征管法》的规定，下列情形中税务机关有权核定其应纳税额的有()。

某资源税纳税人企业就资源税的相关政策，向注册税务师进行了咨询，注册税务师的以下答复中，正确的有()。

以下关于涉税文书的说法，正确的有()。

某百货公司(增值税一般纳税人)某月份进口一批商品，其关税完税价格为100000元，关税税率为20%，消费税税率为20%，则该批商品进口环节应纳税款为()元。

某汽车厂准备从某大型设备经销公司购入一项生产设备，签订合同，设备价值为3000万元。由于流动奖金紧张，为此与工商银行签订了2000万元的借款合同。根据上述情况，汽车厂一共应纳印花税()元。

按会计期间划分，财务会计报告分为()。

在无配位效应发生时，以下有关条件稳定常数的叙述正确的是()。

患者，男，48岁。十二指肠溃疡病史20年，近感头痛，眩晕而就诊。检查：血压160/100mmHg(21/13kPa)。下列降压药应慎用的是

治疗血瘀证时，常酌配补气、行气药物的依据是

《国际贸易术语解释通则》是由______制定的。

该行本年度营业利润率为()。

某个人独资企业，2014年全年收入为5000万元，当年发生的业务招待费为80万元，计算个人独资企业的投资者个人所得税时，准予扣除的业务招待费为()万元。

Althoughfishhavenovocalorgans,theystillareabletomakenoises.

家里几乎没有什么煤了。

税务行政复议的受案范围不包括(　　)。