某饭店预计存货周转期为80天,应收账款周转期为35天,应付账款周转期为40天,全年需要现金900万元,则该饭店的最佳现金余额为( )万元。

admin2013-11-14  25

问题 某饭店预计存货周转期为80天,应收账款周转期为35天,应付账款周转期为40天,全年需要现金900万元,则该饭店的最佳现金余额为(     )万元。

选项 A、169.35
B、175.54
C、184.93
D、192.89

答案C

解析 采用现金周转模式,最佳现金余额=年现金需要总额×现金周转期÷365,其中现金周转期=存货周转期+应收账款周转期一应付账款周转期。根据已知数据:该饭店的现金周转期=80+35-40=75(天);则:最佳现金余额=900×75÷365=184.93 (万元)。
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