某符合条件的节能服务公司2014年成立，为增值税一般纳税人。主要从事能源管理，成立当年就取得了生产经营收入。2018年该节能服务公司取得主营业务收入13 820万元。其他业务收入1 200万元，与收入配比的成本是7 800万元，发生的费用合计1 250万元

admin2019-10-22 60

问题某符合条件的节能服务公司2014年成立，为增值税一般纳税人。主要从事能源管理，成立当年就取得了生产经营收入。2018年该节能服务公司取得主营业务收入13 820万元。其他业务收入1 200万元，与收入配比的成本是7 800万元，发生的费用合计1 250万元，营业外支出80万元，企业当年购进安全生产专用设备取得的增值税专用发票注明价款1 020万元，增值税163．2万元，该安全生产设备的折旧已经计入成本费用中。该节能服务公司2018年应缴纳企业所得税( )万元。

选项 A、634．25
B、1 370．5
C、1 353．16
D、616．91

答案A

解析对于符合条件的节能服务公司，自项目取得第一笔生产经营收入起企业所得税三免三减半。应缴纳企业所得税=(13 820+1 200－7 800－1 250－80)×50％×25％－1 020×10％=634．25(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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下列说法正确的有(　　)。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是(　　)。

李某为某一企业承包人，2006年按承包合同规定两次取得承包经营利润，6月份为20000元，12月份为22000元，此外李某每月还从企业领取1200元工资。根据以上资料回答下列问题：

下列关于个体工商户生产经营所得征税的说法正确的有()。

根据契税相关规定，可以享受减免契税优惠待遇的是()。

下列关于印花税征收管理规定的说法中，正确的有()。

50岁男性，肩病，僵硬，活动受限，颈部无症状。最大可能的诊断是

正常情况下，未避孕夫妇在1年内妊娠者占

按照计息方式的不同，附息债券可以分为()。

下列选项中,不属于还款来源风险预警信号的是()。

(2014年)关于矩阵组织形式的说法，正确的是()。

根据合伙企业法律制度的规定，在合伙协议没有特别约定的情况下，下列关于有限合伙人对外转让所持合伙企业财产份额的表述中，正确的是()。(2020年)

Writeanessayof160—200wordsbasedonthefollowingdrawing.Inyouressay,youshould:(1)describethedrawingbriefly,(2)

PrinceCharles,thelongest-waiting________tothethroneinBritishhistory,hasspokenofhis"impatience"togetthingsdone

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下列说法正确的有( )。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是( )。

李某为某一企业承包人，2006年按承包合同规定两次取得承包经营利润，6月份为20000元，12月份为22000元，此外李某每月还从企业领取1200元工资。根据以上资料回答下列问题：

下列关于个体工商户生产经营所得征税的说法正确的有()。

根据契税相关规定，可以享受减免契税优惠待遇的是()。

下列关于印花税征收管理规定的说法中，正确的有()。

50岁男性，肩病，僵硬，活动受限，颈部无症状。最大可能的诊断是

正常情况下，未避孕夫妇在1年内妊娠者占

按照计息方式的不同，附息债券可以分为()。

下列选项中,不属于还款来源风险预警信号的是()。

(2014年)关于矩阵组织形式的说法，正确的是()。

根据合伙企业法律制度的规定，在合伙协议没有特别约定的情况下，下列关于有限合伙人对外转让所持合伙企业财产份额的表述中，正确的是()。(2020年)

Writeanessayof160—200wordsbasedonthefollowingdrawing.Inyouressay,youshould:(1)describethedrawingbriefly,(2)

PrinceCharles,thelongest-waiting________tothethroneinBritishhistory,hasspokenofhis"impatience"togetthingsdone

下列说法正确的有(　　)。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是(　　)。