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某公司2006年度有关资料如下: (1)在该公司2006年度编报的损益表中,该公司全年产品销售收入900万元,产品销售成本600万元,产品销售费用40万元,产品销售税金及附加8万元,其他业务利润35万元,管理费用60万元,财务费用35万元,投资收益21万元
某公司2006年度有关资料如下: (1)在该公司2006年度编报的损益表中,该公司全年产品销售收入900万元,产品销售成本600万元,产品销售费用40万元,产品销售税金及附加8万元,其他业务利润35万元,管理费用60万元,财务费用35万元,投资收益21万元
admin
2009-03-25
60
问题
某公司2006年度有关资料如下:
(1)在该公司2006年度编报的损益表中,该公司全年产品销售收入900万元,产品销售成本600万元,产品销售费用40万元,产品销售税金及附加8万元,其他业务利润35万元,管理费用60万元,财务费用35万元,投资收益21万元,营业外收入8万元,营业外支出10万元;
(2)其他业务收入——技术转让收入55万元,其中列有与技术转让无关的收入5万元;其他业务支出——技术转让支出20万元,其中列有与技术转让无关的支出2万元;
(3)投资收益——联营企业分回利润17万元(联营企业所得税税率为15%),国库券利息收入4万元;
(4)公司2006年12月逾期包装物押金收入3万元,其中1万元在营业外收入中核算,2万元转作盈余公积处理;
(5)购置固定资产费用10万元直接计入管理费用;
(6)该公司2005年亏损,亏损额为20万元;
(7)2006年该公司已预缴所得税12万元;
(8)经主管税务机关批准,该公司2006年度享受减半征收所得税1年的优惠照顾。
根据所给资料回答下列问题(以万元为单位,小数点后保留两位):
选项
A、0.66
B、9.9
C、10.56
D、0
答案
A
解析
55-5-(20-2)-30=2(万元)2×33%=0.66(万元)
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税法二题库税务师职业资格分类
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税法二
税务师职业资格
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