某外贸进出口公司经营各种进出口货物，2011年5月份发生以下业务： (1)进口办公设备500台，每台进口完税价格1万元，委托运输公司将进口办公用品从海关运回本单位，支付运输公司运输费用9万元，取得了运输公司开具的运输发票。 (2)当月以每台1．8万元的含税

admin2012-12-06 40

问题某外贸进出口公司经营各种进出口货物，2011年5月份发生以下业务：
(1)进口办公设备500台，每台进口完税价格1万元，委托运输公司将进口办公用品从海关运回本单位，支付运输公司运输费用9万元，取得了运输公司开具的运输发票。
(2)当月以每台1．8万元的含税价格售出400台，本公司办公自用20台，向某基金会捐赠2台。另支付销货运输费1．3万元(有运输发票)。
(3)从某县竹藤制品厂(一般纳税人)收购一批竹藤制品，取得增值税专用发票上注明的价税合计为93．6万元，当月出口，出口离岸价格为120万元。
(4)从国内购进布料一批，取得增值税专用发票上注明价款6万元，增值税1．02万元，委托加工成工艺台布，支付加工费1万元，并取得加工企业开具的增值税专用发票，当月全部出口，出口离岸价格10万元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
计算出口竹藤制品应退增值税(退税率13％)。

选项

答案出口竹藤制品应退增值税=93．6÷(1+17％)×13％=10．4(万元)

解析

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