首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商贸企业为增值税一般纳税人,2009年5月初留抵税额8万元。当月发生如下业务: (1)购进粮食两批:从一般纳税人企业购入,支付金额50万元,从小规模农业生产企业购入40万元,均取得增值税普通发票。购入其他商品支付不含税价款500万元,取得增值税专用
某商贸企业为增值税一般纳税人,2009年5月初留抵税额8万元。当月发生如下业务: (1)购进粮食两批:从一般纳税人企业购入,支付金额50万元,从小规模农业生产企业购入40万元,均取得增值税普通发票。购入其他商品支付不含税价款500万元,取得增值税专用
admin
2013-12-25
25
问题
某商贸企业为增值税一般纳税人,2009年5月初留抵税额8万元。当月发生如下业务:
(1)购进粮食两批:从一般纳税人企业购入,支付金额50万元,从小规模农业生产企业购入40万元,均取得增值税普通发票。购入其他商品支付不含税价款500万元,取得增值税专用发票;
(2)发生的水电费均取得增值税专用发票,自来水公司开具的发票上注明的水费是10万元,供电企业开具的发票上注明的电费是50万元;
(3)因管理不善造成年初所购货物毁损,损失货物的账面成本78万元,其中包含30%的粮食(均为从小规模农业生产企业购入并开具普通发票),剩余的是其他货物,并且在购入时货物发生的运输成本是账面成本的5%;
(4)向一般纳税人销售冰箱500台,开具的增值税专用发票上注明的价款总额为200万元。向小规模纳税人销售货物,开具的普通发票上注明的金额为36万元。向消费者个人销售货物,取得含税收入780万元,其中,销售粮食和植物油的含税收入为60万元;
(5)向老年福利院捐赠电风扇300台,开具的普通发票上注明的金额6万元;
(6)将上月购进的账面成本为58万元的床上用品用于换取家具商品一批,双方均已开具增值税专用发票。已知企业销售床上用品时的成本利润率是35%;
当月取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证并申请抵扣。企业发生的运输费用均取得合法的普通发票并依法抵扣进项。
要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题,每问均为合计数:
计算业务(2)中可抵扣的进项税额;
选项
答案
业务(2)中可抵扣的进项税额 自来水的征收率是6%。 进项税额=10×6%+50×17%=9.10(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/k3Tc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲股份有限公司2013年在上海证券交易所上市,A公司是甲公司的控股股东,持有甲公司35%的股份。甲公司因2014年、2015年净利润均为负数,遂拟进行重组,2016年8月1日公布重组方案:(1)甲公司以全部资产(负债)与重组方乙公司持有的100%
2018年1月,A房地产开发公司就一商品楼开发项目与B建筑公司签订建筑工程承包合同。该合同约定:由B公司作为总承包商承建该商品楼开发项目,A公司按工程进度付款;建筑工期为2年。2018年7月,A公司与C银行签订借款合同,该合同约定:A公司向C银行借款500
按照《上市公司收购管理办法》的规定,下列属于协议收购中的“过渡期”的是()。
张某系一有限责任公司的小股东,由于对公司的经营状况不满,想通过查阅公司账簿深入调查公司经营出现的问题。下列说法错误的是()。
甲、乙两公司采用合同书形式订立了一份买卖合同,双方约定由甲公司向乙公司提供100台精密仪器,甲公司于8月31日前交货,并负责将货物运至乙公司,乙公司在收到货物后10日内付清货款。合同订立后双方均未签字盖章。7月28日,甲公司与丙运输公司订立货物运输合同,双
张某、李某、王某共同出资设立某普通合伙企业。后来张某死亡,继承人只有小张。合伙协议对合伙人资格取得或者丧失未作约定。根据《合伙企业法》的规定,下列表述中,正确的是()。
在履行承揽合同时,承揽人的下列行为中,不构成违约的有()。
根据证券法律制度的规定,下列主体中,对招股说明书中的虚假记载承担过错推定责任的有()。
下列情形中,构成意思表示的有()。
A公司因拖欠B公司债务被诉至人民法院并败诉。判决生效后,经人民法院强制执行,A公司仍无法完全清偿B公司债务。A公司的债权人C公司知悉该情况后,于2014年7月30日向人民法院提出对A公司的破产申请。A公司提出异议:第一,A公司账面资产仍大于负债;第二,C公
随机试题
A.断层治疗B.MLC动态调强C.电磁扫描调强D.独立准直器静态调强E.条形挡块移动技术利用准直器叶片的运动和照射同时进行的调强方法称为
患儿,女,8岁。慢性咳嗽5个月,2个月前因劳累并摔伤开始左膝痛,时有低热。查体:跛行,消瘦,左膝肿胀,浮髌试验阳性,局部不红不热,左大腿较对侧稍细,患肢屈伸部分受限。血沉87mm/h,白细胞11.3×109/mL,中性粒细胞0.53。如果患儿需要手术治
A、祛暑利湿,补气生津B、祛暑除湿,和胃消食C、祛暑解表,清热生津D、解表化湿,理气和中E、清热解毒,利湿化浊六合定中丸的功效()。
期货公司涉及重大诉讼、仲裁,或者股权被冻结或用于担保,以及发生其他重大事件时,期货公司及其相关股东、实际控制人应当自该事件发生之日起( )日内向国务院期货监督管理机构提交书面报告。
在不考虑交易费用的情况下,买进看涨期权一定盈利的情形时()。
定期交易系统的特点有()。
当通货膨胀率上升快于名义利率上升并超过名义利率时,实际利率()。
下列情形中,属于法律责任免除的法定事由的是()。(2011年单选12)
Mynewpetwasthemost【C1】________birdtolookat,withhishorribleyellow【C2】________pushingthroughthewrinkledscarlet
Forthispart,youareallowed30minutestowriteashortessayonthefollowingquestion.Youshouldwriteatleast120words
最新回复
(
0
)