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王先生以200万元在某市投资设立一家有限责任公司,由于公司业务扩大,需要大量流动资金。但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6.5%,向银行取得贷款500万元,期限半年,取得贷款后,王先生全部交给有限责任公司使
王先生以200万元在某市投资设立一家有限责任公司,由于公司业务扩大,需要大量流动资金。但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6.5%,向银行取得贷款500万元,期限半年,取得贷款后,王先生全部交给有限责任公司使
admin
2021-11-01
41
问题
王先生以200万元在某市投资设立一家有限责任公司,由于公司业务扩大,需要大量流动资金。但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6.5%,向银行取得贷款500万元,期限半年,取得贷款后,王先生全部交给有限责任公司使用,银行同期同类贷款利率为6.5%。
假定王先生按银行贷款利率向有限责任公司收取利息,应缴纳哪些税费?半年利息应缴税费金额分别是多少?
选项
答案
应缴纳增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税。 应缴纳增值税:500×6.5%÷12×6÷(1+3%)×3%=0.47(万元) 应缴纳城建税、教育费附加及地方教育附加=0.47×(7%+3%+2%)=0.06(万元) 应缴纳个人所得税=[500×6.5%÷12×6÷(1+3%)]×20%=3.16(万元)
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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