甲公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150 000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5%。甲公司最佳现金持有量下持有现金的总成本为( )元。

admin2010-03-25 27

问题甲公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150 000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5%。甲公司最佳现金持有量下持有现金的总成本为( )元。

选项 A、1 500
B、3 000
C、2 000
D、5 000

答案B

解析最佳现金持有量

全年现金转换成本
=(150 000/60 000)×600=1 500(元)
全年现金持有机会成本
=(60 000/2)×5%=1 500(元)
持有现金的总成本=1 500+1 500=3 000(元)

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财务与会计

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