某工业企业2008年：销售产品一批，取得收入 800万元，成本500万元；以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司；将成本为 20万元的产品发放给职工；将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料；与甲公司协商，本企业以售价为300万元、成本为

admin2009-02-08 41

问题某工业企业2008年：销售产品一批，取得收入 800万元，成本500万元；以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司；将成本为 20万元的产品发放给职工；将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料；与甲公司协商，本企业以售价为300万元、成本为200万元的产品抵偿应付债务300万元。对外转让旧设备一台，转让收入150万元，设备净值为150万元，另依法缴纳相关税费10万元。产品适用增值税税率17%。则企业在填列企业所得税年度纳税申报表附表二(1)《成本费用明细表》时，下面处理正确的有(　　)。

选项 A、第1行“销售(营业)成本合计”填列1270万元
B、第1行“销售(营业)成本合计”填列1420万元
C、第16行“营业外支出”填列10万元
D、第18行“处置固定资产净损失”填列10万元
E、第20行“债务重组损失”填列100万元

答案A,D

解析第1行“销售(营业)成本合计”=500+ 500+20+50+200=1270(万元)
第16行“营业外支出”=10+51=61(万元)
第18行“处置固定资产净损失”=(150+10)- 150=10(万元)
第20行“债务重组损失”=300-300×(1+ 17%)=51(万元)

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企业所得税法规定，纳税人与关联企业业务往来，应遵循下列(　　)原则处理。

不适用《企业所得税法》规定的纳税人有(　　)。

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如果上市公司以其应付票据作为股利支付给股东，则这种股利的支付方式称为()。

函证银行存款时，回函应直接寄（）。

只要按“有借必有贷，借贷必相等”记账规则记录经济业务，就能保证记录正确无误。()

Momenjoyedherselfsomuch______shewasonvacationinFrancewithdadlastyear.

Waffles?Frenchtoast?Bacon?Bigbreakfastsmaybeathingofthepast.AccordingtotheAssociatedPress,moreAmericansarec

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国务院直属机构是由国务院根据工作需要和精简原则设立的主管某项专门业务的机构，这些机构主要指()。(2014年)

王某长期以来一直采用做假账等方式来逃避缴纳税款，甲税务局对王某作出罚款1万元的处罚决定，但是拒不出具由省、自治区、直辖市财政部门统一印制的罚款收据，那么甲税务局作出的行政行为是()。

根据债权法律制度的规定，下列关于债的担保，表述正确的有()。

三白欠二白到期货款50万元未还，二白多次要求还款，三白与大白协商，将家里剩余的价值60万元的财产折价10万元卖给大白。根据债权法律制度的规定，下列表述正确的是()。

甲有限责任公司非法购买票面额为10万元的增值税专用发票，然后为他人虚开，虚开的税款数额累计10万元，那么甲有限责任公司的行为构成()。

纳税人张某采用欺骗手段进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款，数额较大，构成逃税罪。《刑法》规定逃税罪的法定最高刑为7年有期徒刑，张某的犯罪行为经过()未被发现的，不再追诉。

企业所得税法规定，纳税人与关联企业业务往来，应遵循下列( )原则处理。

不适用《企业所得税法》规定的纳税人有( )。

课程实施是指通过一系列的教学活动，把课程计划付诸实践的过程，它是达到预期的课程目标的基本途径。()

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不适用《企业所得税法》规定的纳税人有(　　)。