首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某工业企业2008年:销售产品一批,取得收入 800万元,成本500万元;以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司;将成本为 20万元的产品发放给职工;将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料;与甲公司协商,本企业以售价为300万元、成本为
某工业企业2008年:销售产品一批,取得收入 800万元,成本500万元;以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司;将成本为 20万元的产品发放给职工;将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料;与甲公司协商,本企业以售价为300万元、成本为
admin
2009-02-08
38
问题
某工业企业2008年:销售产品一批,取得收入 800万元,成本500万元;以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司;将成本为 20万元的产品发放给职工;将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料;与甲公司协商,本企业以售价为300万元、成本为200万元的产品抵偿应付债务300万元。对外转让旧设备一台,转让收入150万元,设备净值为150万元,另依法缴纳相关税费10万元。产品适用增值税税率17%。则企业在填列企业所得税年度纳税申报表附表二(1)《成本费用明细表》时,下面处理正确的有( )。
选项
A、第1行“销售(营业)成本合计”填列1270万元
B、第1行“销售(营业)成本合计”填列1420万元
C、第16行“营业外支出”填列10万元
D、第18行“处置固定资产净损失”填列10万元
E、第20行“债务重组损失”填列100万元
答案
A,D
解析
第1行“销售(营业)成本合计”=500+ 500+20+50+200=1270(万元)
第16行“营业外支出”=10+51=61(万元)
第18行“处置固定资产净损失”=(150+10)- 150=10(万元)
第20行“债务重组损失”=300-300×(1+ 17%)=51(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/kGYg777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
下列关于具体行政行为效力的说法中,正确的是()。(2014年)
张某与李某签订了一份自行车买卖合同,但在张某交付自行车时,李某却下落不明,张某尝试了各种途径仍联系不到李某。无奈之下,张某将自行车向有关部门进行提存。根据债权法律制度的规定,下列表述不符合法律规定的是()。
天天乐超市和乐天天食品加工厂签订了一份500箱冰棍儿的买卖合同,约定一手交钱一手交货。后天天乐超市因资金链断裂无法按时付款,请求延期付款,但要求乐天天食品加工厂按合同约定交付冰棍儿。根据合同法律制度的规定,乐天天食品加工厂可以行使(),拒绝向天天乐
张某以营利为目的违法出售用于骗取出口退税、抵扣税款的非增值税专用发票100份。根据我国涉税犯罪法律制度的规定,张某构成()。
根据刑事诉讼法律制度的规定,下列有关一审诉讼程序的表述中,正确的是()。(2011年)
2016年7月1日,甲公司因长期拖欠到期债务无力偿还,被债权人申请破产。人民法院裁定受理该破产申请,并指定乙律师事务所担任管理人。在10月10日召开的第一次债权人会议上,管理人将甲公司的有关情况进行了汇报。全部财产的变现价值为1500万元。人民法院的诉讼费
数罪并罚是指人民法院对犯罪分子在法定期间内所犯数罪分别定罪量刑,并根据法定原则和方法,决定应当执行的刑罚的制度。根据数罪并罚的定义,下列对数罪并罚的表述错误的是()。
某市国税局发现甲有限责任公司有转移应纳税财产以逃避纳税义务的迹象,遂采取税收保全措施,决定扣押该公司生产设备5台。根据《行政强制法》、《税收征收管理法》及其《实施细则》,下列关于扣押的说法中,不正确的有()。
锦绣股份有限公司(简称锦绣公司)主要从事房地产开发业务,2015年缴纳企业所得税时,经甲省A市地税局评估,按照18%的应税所得率缴纳所得税。锦绣公司认为,根据有关文件,建筑业企业所得税应税所得率为8%20%,而自己按照18%缴纳过高,于是依法向甲省税务局申
不适用《企业所得税法》规定的纳税人有( )。
随机试题
recognizetalkinaffordexpectcheapatreassurechatsoullirecatch
LeavesofGrasscommandsgreatattentionbecauseofitsuniquelypoeticembodimentof______,whicharewritteninthefoundingd
下列有关颞肌的描述中不正确的是
下列各项不属于败毒散组成药物的是
下列关于报关单位和报关员关系的理解错误的是( )。
高强钢的强度极限为350MPa,安全系数为2.5。则该高强钢可承受的最大应力值为()MPa。
下列有关金融工具的会计核算方法的表述中,正确的是()。
区域经济一体化是当前世界经济发展的一大趋势,你是支持还是反对区域经济一体化?理由何在?
Youmustshineyourshoes.
Thestudyofphilosophiesshouldmakeourownideasflexible.Weareallofusapttotakecertaingeneralideasforgranted,an
最新回复
(
0
)