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外国甲公司2019年为中国北京的乙公司提供内部控制咨询服务,2019年1月在北京市租赁办公场所,并办理了税务登记,具体业务情况如下: (1)1月5日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定内部控制咨询服务具体内容,合同约定服务期限为8个月,服务收费为人民
外国甲公司2019年为中国北京的乙公司提供内部控制咨询服务,2019年1月在北京市租赁办公场所,并办理了税务登记,具体业务情况如下: (1)1月5日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定内部控制咨询服务具体内容,合同约定服务期限为8个月,服务收费为人民
admin
2022-04-14
26
问题
外国甲公司2019年为中国北京的乙公司提供内部控制咨询服务,2019年1月在北京市租赁办公场所,并办理了税务登记,具体业务情况如下:
(1)1月5日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定内部控制咨询服务具体内容,合同约定服务期限为8个月,服务收费为人民币600万元(含增值税),所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
(2)9月1日,乙公司对甲公司的工作成果进行验收,通过后确认项目完工,9月4日,乙公司向甲公司全额付款。
其他相关资料:主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税,并核定利润率为15%;甲公司适用增值税一般计税方法;甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票,企业所得税按季申报。
要求:根据上述资料,回答以下问题:
请计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。
选项
答案
甲公司应纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加=33.96×(7%+3%+2%)=4.08(万元)。
解析
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税法题库注册会计师分类
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税法
注册会计师
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