已知：甲、乙、丙三个企业的相关资料如下：资料一：甲企业历史上现金占用与销售收人之间的关系如下表所示：预计2015年销售收入23000万元。资料二：乙企业2014年12月31日资产负债表(简表)如下表所示：该企业2015年的相关预测数据为：销

admin2015-07-27 55

问题已知：甲、乙、丙三个企业的相关资料如下：
资料一：甲企业历史上现金占用与销售收人之间的关系如下表所示：

预计2015年销售收入23000万元。
资料二：乙企业2014年12月31日资产负债表(简表)如下表所示：

该企业2015年的相关预测数据为：销售收入20000万元，新增留存收益100万元；不变现金总额
1000万元，每元销售收入占用变动现金0．05元，其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表所示：

资料三：丙企业决定于2015年初从外部筹集资金1700万元。具体筹资方案有两个：
  方案1：发行普通股股票200万股，发行价每股8．5元。2014年每股股利为0．5元，预计股利增长率为5％；
  方案2：平价发行债券1700万元，债券票面利率为10％，期限为5年，每年年末付息一次，到期一次还本。适用的企业所得税税率为25％。
  假定上述两方案的筹资费用均忽略不计。丙企业选择方案仅考虑资本成本的高低。
  要求：
根据资料二为乙企业完成下列任务：
  ①按步骤建立总资金需求模型；
  ②测算2015年资金需求总量；
  ③测算2015年外部筹资量。

选项

答案①根据列示的资料可以计算总资金需求模型中： a=1000+570+1500+4500-300-390=6880(万元) b=0．05+0．14+0．25-0．1-0．03=0．31(元) 所以总资金需求模型为：Y=6880+0．31x ②2015年资金需求总量=6880+0．31×20000=13080(万元) ③2015年外部筹资量=13080-(2750+2500+3000+1500)-100=13080-(12000-1500-750)-100=3230(万元)

解析

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