首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
OK年酒厂(增值税一般纳税人)在某纳税期内发生下列业务:(1)从某粮食经营部门(一般纳税人)购进大麦一批,价值100万元(不含税);(2)购进其他用于应税项目的原料,价值10万元(不合税);(3)购进生产设备一台,价值20 万元(不合税);(以上业务均有符
OK年酒厂(增值税一般纳税人)在某纳税期内发生下列业务:(1)从某粮食经营部门(一般纳税人)购进大麦一批,价值100万元(不含税);(2)购进其他用于应税项目的原料,价值10万元(不合税);(3)购进生产设备一台,价值20 万元(不合税);(以上业务均有符
admin
2014-12-08
72
问题
OK年酒厂(增值税一般纳税人)在某纳税期内发生下列业务:(1)从某粮食经营部门(一般纳税人)购进大麦一批,价值100万元(不含税);(2)购进其他用于应税项目的原料,价值10万元(不合税);(3)购进生产设备一台,价值20 万元(不合税);(以上业务均有符合规定的增值税专用发票)(4)向一般纳税人销售啤酒3000吨,每吨单价3200元(不合税),货款已收;(5)向个体户销售啤酒300吨,每吨单价3500元(普通发票);(6)向某新闻发布会赞助啤酒1吨,价值3200元(不合税);(7)分给本厂职工啤酒10吨,价值32000元(不含税);(8)上期未抵扣的进项税金为8000元。
要求:根据上述材料,计算该啤酒厂应纳增值税额,并说明理由。
选项
答案
(1)进项税额,适用13%的低税率,允许抵扣。 (2)进项税额,适用17%的税率,允许抵扣。 (3)固定资产,其进项税金不可以抵扣。 (4)向一般纳税人销售啤酒,应计算销项税额。 (5)向个体户销售啤酒,其销售额为含税价格,应换算成不含税价格后计算销项税额。 (6)赞助啤酒,视同销售行为,应征收增值税。 (7)自产货物分给本单位职工使用,视同销售行为,征收增值税。 (8)上期未抵扣的进项税金结转本期抵扣。 (9)销项税额=[3000×0.32+300×0.35÷(1+17%)+0.32+3.2]×17%=179.05(万元) (10)进项税额=100×13%+10×17%=14.7(万元)(11)应纳增值税额=销项税额一进项税额=179.05—14.7一O.8=163.55(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/kQYx777K
本试题收录于:
税法题库法学类分类
0
税法
法学类
相关试题推荐
专利权人没有按照规定缴纳年费的,除补交外,同时缴纳滞纳金的金额按照每超过规定的缴费时间1个月,加收当年全额年费的()
根据我国的法律规定,标示某商品来源于某地区,该商品的特定质量、信誉或者其他特征,主要由该地区的自然因素或者人文因素所决定的标志是()
我国注册商标的有效期限为自核准注册之日起()
根据《专利法》规定,可以享有本国优先权的专利申请种类是()
依据我国《专利法》的规定,下列选项中不属于发明专利申请必须提交的文件是()
根据我国《物权法》的相关规定,以建筑物抵押的,该建筑物占用范围内的建设用地使用权()
简述银行查询、冻结、扣划个人存款的协助义务。
根据刑法理论的通说,犯罪构成有四个方面的共同要件,即犯罪客体、犯罪客观要件、犯罪主体与()
根据资源税法律制度的规定,应缴纳资源税的纳税人是__________。
土地增值额未超过扣除项目金额50%的部分,土地增值税税率为()
随机试题
—IwantgotoNewYork.What’sthefare?—_________.
A,发热骤起,头痛畏寒,咽喉红肿疼痛,皮肤潮红,痧疹隐隐B,发热渐升,咽红口干,鼻塞流涕,咳嗽频作,皮肤散在丘疹C,恶寒发热,头痛项强,呕吐频繁,时有抽搐,皮肤大块瘀斑D,壮热不解,烦躁口渴,咽喉肿痛,伴有糜烂白腐,皮疹密布,色红
女,产后1天,对其进行急性乳房炎的预防措施教育,下列不正确的是
醉酒后的丙(血液中的酒精含量为152mg/100ml)与丁各自驾驶摩托车“飙车”经过此路段(事实三)。丙发现乙车时紧急刹车,摩托车侧翻,猛烈撞向乙车左前门一侧,丙受重伤。20分钟后,交警将乙抬出车时,发现其已死亡。现无法查明乙被丙撞击前是否已死亡,也无法查
铁路隧道主要开挖方法有()。
管道法兰、焊缝及其他连接件的设置应()。
盖挖法施工与常见的明挖法施工的主要区别在于()。
适用于需要计算半成品成本的多步骤生产的成本计算方法是()。
黄明是某公司生产部门主管,该部门有20多名员工,其中既有生产人员又有管理人员。该部门采用的考评方法是排队法,每年对员工考评一次。具体做法是:根据员工的实际表现给其打分,每个员工最高分为100分,上级打分占30%,同事打分占70%。在考评时,20多个人互相打
人们常常说文化艺术“越是民族的,就越是世界的”。其实,这种说法是误区,容易导致懒惰和不作为。如果没有主动的、有效的跨文化传播,再优秀的民族艺术也不会成为世界的。文化。正是由于差异而精彩纷呈,每种文化都是世界文化大观园中的奇葩。不同文化间的相互交流、学习和借
最新回复
(
0
)