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某外贸进出口公司经营各种进出口货物,2011年5月份发生以下业务: (1)进口办公设备500台,每台进口完税价格1万元,委托运输公司将进口办公用品从海关运回本单位,支付运输公司运输费用9万元,取得了运输公司开具的运输发票。 (2)当月以每台1.8万元的含税
某外贸进出口公司经营各种进出口货物,2011年5月份发生以下业务: (1)进口办公设备500台,每台进口完税价格1万元,委托运输公司将进口办公用品从海关运回本单位,支付运输公司运输费用9万元,取得了运输公司开具的运输发票。 (2)当月以每台1.8万元的含税
admin
2012-12-06
50
问题
某外贸进出口公司经营各种进出口货物,2011年5月份发生以下业务:
(1)进口办公设备500台,每台进口完税价格1万元,委托运输公司将进口办公用品从海关运回本单位,支付运输公司运输费用9万元,取得了运输公司开具的运输发票。
(2)当月以每台1.8万元的含税价格售出400台,本公司办公自用20台,向某基金会捐赠2台。另支付销货运输费1.3万元(有运输发票)。
(3)从某县竹藤制品厂(一般纳税人)收购一批竹藤制品,取得增值税专用发票上注明的价税合计为93.6万元,当月出口,出口离岸价格为120万元。
(4)从国内购进布料一批,取得增值税专用发票上注明价款6万元,增值税1.02万元,委托加工成工艺台布,支付加工费1万元,并取得加工企业开具的增值税专用发票,当月全部出口,出口离岸价格10万元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算出口加工的工艺台布应退增值税(布料、工艺台布的退税率均为11%)。
选项
答案
出口加工的工艺台布应退增值税=6×11%+1×11%=0.77(万元)
解析
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税法题库注册会计师分类
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税法
注册会计师
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