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甲公司为增值税一般纳税人,2017年12月采取折扣方式销售货物一批,该批货物不含税销售额90000元,折扣额9000元,销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明。已知增值税税率为17%。甲公司当月该笔业务增值税和企业所得税处理,下列说法正确的是(
甲公司为增值税一般纳税人,2017年12月采取折扣方式销售货物一批,该批货物不含税销售额90000元,折扣额9000元,销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明。已知增值税税率为17%。甲公司当月该笔业务增值税和企业所得税处理,下列说法正确的是(
admin
2022-09-06
21
问题
甲公司为增值税一般纳税人,2017年12月采取折扣方式销售货物一批,该批货物不含税销售额90000元,折扣额9000元,销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明。已知增值税税率为17%。甲公司当月该笔业务增值税和企业所得税处理,下列说法正确的是( )。
选项
A、甲公司当月该笔业务应确认的增值税销项税额=90000÷(1+17%)×17%=13076.92(元)
B、甲公司当月该笔业务应确认的增值税销项税额=(90000—9000)×17%=13770 (元)
C、甲公司当月该笔业务应确认的企业所得税收入=(90000—9000)×(1+17%)= 94770(元)
D、甲公司当月该笔业务应确认的企业所得税收入=90000×(1+17%)=105300(元)
答案
B
解析
见下表:
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/kWp0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
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