2000年～2005年企业自行申报应缴纳的所得税应为(　　)。 2003年和2004年抵减应抵免税额前应补缴的企业所得税(　　)。

admin2009-03-25 36

问题 2000年～2005年企业自行申报应缴纳的所得税应为(　　)。
2003年和2004年抵减应抵免税额前应补缴的企业所得税(　　)。

选项 A、31.5万元
B、43.5万元
C、28.5万元
D、40.5万元

答案B

解析 2003年不足抵免的设备投资额=120-105=15(万元)
2004年已缴纳的企业所得税=1600×30%×50%=240(万元)
2004年投资及无法偿还应付账款应补缴企业所得税=(680-600+20)×30%×50%=15(万元)
2004年比2001年新增的企业所得税=240-0=240(万元)
2004年可抵免企业所得税=15(万元)
2004年应补企业所得税=15-15=0(万元)

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