某股份有限公司上年营业收入为10亿元，营业成本为8亿元，今年简化的资产负债表和利润表如下：今年现金流量表中的现金流量净额为370075千元，其中，经营活动产生的现金流量净额为375835千元，投资活动产生的现金流量净额为﹣6000千元，筹资活动产生的现

admin2020-09-08 38

问题某股份有限公司上年营业收入为10亿元，营业成本为8亿元，今年简化的资产负债表和利润表如下：

今年现金流量表中的现金流量净额为370075千元，其中，经营活动产生的现金流量净额为375835千元，投资活动产生的现金流量净额为﹣6000千元，筹资活动产生的现金流量净额为240千元。
要求：
计算今年年末营运资本、流动比率、速动比率、现金比率以及长期资本。

选项

答案营运资本＝4139335－1572650＝2566685(千元) 流动比率＝4139335／1572650＝2．63 速动比率＝(4139335－2484700－90000－85000)／1572650＝0．94 现金比率＝815435／1572650＝0．52 长期资本＝股东权益＋非流动负债＝5325685＋1160000＝6485685(千元)

解析

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