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  3. A国际运输公司(增值税一般纳税人)位于市区，在2017年3月业务如下： (1)购置办公电脑10台，取得增值税专用发票，注明金额50000元，税额8500元；购置办公桌椅，取得增值税专用发票，注明金额30000元，购买叉车一辆，取得增值税专用发票，注

A国际运输公司(增值税一般纳税人)位于市区，在2017年3月业务如下： (1)购置办公电脑10台，取得增值税专用发票，注明金额50000元，税额8500元；购置办公桌椅，取得增值税专用发票，注明金额30000元，购买叉车一辆，取得增值税专用发票，注

admin2018-05-02  33
问题 A国际运输公司(增值税一般纳税人)位于市区，在2017年3月业务如下：
    (1)购置办公电脑10台，取得增值税专用发票，注明金额50000元，税额8500元；购置办公桌椅，取得增值税专用发票，注明金额30000元，购买叉车一辆，取得增值税专用发票，注明金额30000元；购买笔、复印纸等办公用品，取得增值税专用发票，注明金额20000元。
    (2)取得不含税国内运输收入150000元；国际运输收入300000元。
    (3)为B企业提供仓储服务，收取价税合计50000元；将新购叉车出租给C企业使用20天，收取含税租金6000元。
    (其他相关资料：假定可抵扣进项税的发票均经过了认证，出口退税率采用征税率。)
    要求：根据上述资料，回答下列问题。
A公司当月应纳或应退的增值税额。
选项
答案应纳增值税＝20201．98－22100＝－1898．02(元)。 1898．02＜33000： 应退税额1898．02元。 免抵税额＝33000－1898．02＝31101．98(元)。
解析
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