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甲公司2015年年末相关资产情况如下: (1)存货成本为600万元,计提存货跌价准备150万元。 (2)交易性金融资产成本为1000万元,公允价值增加200万元。 (3)固定资产原值为1500万元,计提折旧200万元(与税法一致),计提减值准备
甲公司2015年年末相关资产情况如下: (1)存货成本为600万元,计提存货跌价准备150万元。 (2)交易性金融资产成本为1000万元,公允价值增加200万元。 (3)固定资产原值为1500万元,计提折旧200万元(与税法一致),计提减值准备
admin
2017-12-04
22
问题
甲公司2015年年末相关资产情况如下:
(1)存货成本为600万元,计提存货跌价准备150万元。
(2)交易性金融资产成本为1000万元,公允价值增加200万元。
(3)固定资产原值为1500万元,计提折旧200万元(与税法一致),计提减值准备300万元。
(4)无形资产成本800万元,属于使用寿命不确定的无形资产,计提减值100万元,税法应计提摊销200万元。
要求:
分析哪些属于应纳税暂时性差异,哪些属于可抵扣暂时性差异。
选项
答案
交易性金融资产、无形资产账面价值大于计税基础属于应纳税暂时性差异;存货、固定资产账面价值小于计税基础属于可抵扣暂时性差异。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/kfER777K
本试题收录于:
高级财务会计题库经管类分类
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高级财务会计
经管类
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