某咨询公司正准备进行—工业项目的财务评价,有关资料及数据如下: (1)建筑工程费用估算为360万元。 (2)项目计划采用进口设备,设备重800吨,离岸价为300万美元,国际运费标准为300美元/吨,海上运输保险费率为2.66‰,中国银行费率为5

admin2009-05-15  76

问题 某咨询公司正准备进行—工业项目的财务评价,有关资料及数据如下:
   (1)建筑工程费用估算为360万元。
   (2)项目计划采用进口设备,设备重800吨,离岸价为300万美元,国际运费标准为300美元/吨,海上运输保险费率为2.66‰,中国银行费率为5‰,外贸手续费率为1.5%,关税税率为22%,增值税的税率为 17%,美元的银行牌价为8.1元人民币,设备的国内运杂费率为2.5%。
   (3)项目的工具、器具及生产家具费率取5%。
   (4)安装工程费按设备原价的10%计。
   (5)工程建设其他费按工程费的24%计算,基本预备费率取5%。
   (6)项目分两年进行投资,工程费用的投入比例分别为55%、45%。预计建设期间的价格上涨率为 4%。
   (7)项目部分建设投资采用银行借款,第一年贷款额为1500万元,第二年贷款额为2000万元。贷款年初发放,银行利率取6%。与银行约定,从生产期的第一年开始还款,按5年等额还本付息方式偿还。
   问题:
1. 估计项目工程费用、工程建设其他费用、预备费和建设期利息。
(2)计算项目的静态投资和动态投资。
(3)按等额还本付息方式计算生产期应还本金及应计利息。

选项

答案(1)估算工程费用、工程建设其他费用、预备费和建设期利息。 ①估算设备购置费: 1)进口设备货价=300×8.1=2430(万元)。 2)国际运费=300×800×8.1=194.4(万元)。 3)海运保险费=(2430+194.4)×2.66‰=6.98(万元)。 4)关税=(2430+194.4+6.98)×22%=578.9(万元)。 5)增值税=(2430+194.4+6.98+578.9)×17%=545.7(万元)。 6)银行财务费=2430×5‰=12.15(万元)。 7)外贸手续费=(2430+194.4+6.98)×1.5%=39.47(万元)。 8)进口设备原价=2430+194.4+6.98+578.9+545.7+12.15+39.47=3807.6(万元)。 9)设备购置费=3807.6×(1+2.5%)=3902.8(万元)。 ②工具、器具及生产家具费:3902.8×5%=195.14(万元)。 ③安装工程费:3807.6×10%=380.76(万元)。 ④工程费用:360+3902.8+195.14+380.76=4838.7(万元)。 ⑤工程建设其他费用:4838.7×24%=1161.29(万元)。 ⑥基本预备费;(4838.7+1161.29)×5%=300(万元)。 ⑦涨价预备费: 第一年4838.7×55%×[(1+4%)1-1]=106.45(万元), 第二年4838.7×45%×[(1+4%)2-1]=177.68(万元), 合计的涨价预备费为106.45+177.68=284.13(万元)。 ⑧建设期利息: 第一年1500×6%=90(万元) 第二年(1500+90+2000)×6%=215.4(万元), 合计建设期利息为90+215.4=305.4(万元)。 (2)所以项目的静态投资为: 4838.7+1161.29+300=6270(万元)。 项目的动态投资为: 284.13+305.4=589.53(万元)。 (3)按等额还本付息方式。 [*] 式中,A——每年还本付息额, Ic——还款年年初本息和, i——年利率, n——预定的还款期。 其中:每年支付利息=年初本息累计×年利率, 每年偿还本金=A-每年支付利息。 [*] 年初欠款为1500+2000+305.4=3805.4(万元), [*]

解析
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