位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人，2015年1月发生以下业务： (1)购进挖掘机一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元，增值税税款为10．2万元。支付不含税运费4万元，取得货运增值税专用发票。 (2)购进低值易耗品，

admin2018-03-02 36

问题位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人，2015年1月发生以下业务：
(1)购进挖掘机一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元，增值税税款为10．2万元。支付不含税运费4万元，取得货运增值税专用发票。
(2)购进低值易耗品，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为8万元。
(3)开采原煤10000吨。采取分期收款方式销售原煤9000吨，每吨不含税单价500元。购销合同约定，本月应收取1／3的价款，但实际只收取不含税价款120万元。另支付不含税运费6万元，取得货运增值税专用发票。
(4)为职工宿舍供暖，使用本月开采的原煤200吨；另将本月开采的原煤500吨无偿赠送给有长期业务往来的客户。
(5)销售开采原煤过程中产生的天然气125000立方米，取得不含税销售额25万元。
(6)月末盘点时发现月初购进的低值易耗品的1／5因管理不善而丢失。
(其他相关资料：相关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣；增值税月初留抵税额为0；假设该煤矿所在地原煤的资源税税率为5％，天然气资源税税率为6％。)
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算该企业当月的增值税进项税额。

选项

答案该企业当月的增值税进项税额＝10．2＋8×4／5＋(4＋6)×11％＝17．7(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/klXc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

张先生2009年6月份销售一套普通住房取得销售收入120万元。该住房系张先生于2008年12月份购买取得，取得的购房发票上注明的房屋价款为90万元。张先生销售住房应缴纳的营业税为()。(2009年)

某采矿企业,核算单位在陕西省,开采单位在山西省,其应纳资源税按山西省生产单位的销售数量和适用税额计算缴纳。()

下列关于营业税征收的陈述，正确的有()。

土地增值税法中规定,允许从事房地产开发的纳税人加计20%扣除的项目有()。

下列有关个人所得税所得来源地的表述中，正确的是（）。

下列各项,符合城镇土地使用税法规关于纳税义务发生时间规定的有()。

肛门坐浴的水温是

金瓷冠唇侧肩台的宽度一般为金瓷冠唇侧牙体磨除厚度一般为

克罗恩病病变多位于

单室模型静脉注射给药血药浓度时间关系式是单室模型静脉滴注给药，达稳态前停止滴注给药的血药浓度时间关系式是

关于不同类型项目的参与范围和参与程度，下列表述正确的有(　　)。

始建于7世纪的布达拉宫是举世闻名的()。

小张是一个音乐发烧友，他认为网络中下载的MP3音乐质量都不高，想要从CD唱片中获取需要的音乐到电脑中，请问他可以采用哪种方法?()

下列选项中，属于腿部肌肉的是()。

A(75)infectedcomputermayloseitsdata．

税法

注册会计师

张先生2009年6月份销售一套普通住房取得销售收入120万元。该住房系张先生于2008年12月份购买取得，取得的购房发票上注明的房屋价款为90万元。张先生销售住房应缴纳的营业税为()。(2009年)

某采矿企业,核算单位在陕西省,开采单位在山西省,其应纳资源税按山西省生产单位的销售数量和适用税额计算缴纳。()

下列关于营业税征收的陈述，正确的有()。

土地增值税法中规定,允许从事房地产开发的纳税人加计20%扣除的项目有()。

下列有关个人所得税所得来源地的表述中，正确的是（）。

下列各项,符合城镇土地使用税法规关于纳税义务发生时间规定的有()。

肛门坐浴的水温是

金瓷冠唇侧肩台的宽度一般为金瓷冠唇侧牙体磨除厚度一般为

克罗恩病病变多位于

单室模型静脉注射给药血药浓度时间关系式是单室模型静脉滴注给药，达稳态前停止滴注给药的血药浓度时间关系式是

关于不同类型项目的参与范围和参与程度，下列表述正确的有( )。

始建于7世纪的布达拉宫是举世闻名的()。

小张是一个音乐发烧友，他认为网络中下载的MP3音乐质量都不高，想要从CD唱片中获取需要的音乐到电脑中，请问他可以采用哪种方法?()

下列选项中，属于腿部肌肉的是()。

A(75)infectedcomputermayloseitsdata．

关于不同类型项目的参与范围和参与程度，下列表述正确的有(　　)。