首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲百货公司为增值税一般纳税人,2018年9月发生以下业务: (1)采取买一送一方式销售电视机,共销售150台,每台价格3 000元(不含税);同时送出150只电饭煲(市场价格400元/只)(不含税),同时用商场的货车运输,收取送货运费10 000元,并按此
甲百货公司为增值税一般纳税人,2018年9月发生以下业务: (1)采取买一送一方式销售电视机,共销售150台,每台价格3 000元(不含税);同时送出150只电饭煲(市场价格400元/只)(不含税),同时用商场的货车运输,收取送货运费10 000元,并按此
admin
2020-05-19
41
问题
甲百货公司为增值税一般纳税人,2018年9月发生以下业务:
(1)采取买一送一方式销售电视机,共销售150台,每台价格3 000元(不含税);同时送出150只电饭煲(市场价格400元/只)(不含税),同时用商场的货车运输,收取送货运费10 000元,并按此金额开具了增值税专用发票。
(2)销售空调机250台,每台售价2 500元(不含税),另收取安装费每台100元。
(3)促销某型号洗衣机100台,每台价格1 600元,全部销售给某使用单位,已开具增值税专用发票。由于一次购货较大,给予10%折扣,折扣金额开在一张发票上。
(4)以旧换新销售金银首饰,取得收入33.4万元,同时取得旧的金项链,作价10万元。实际取得货款价税合计23.2万元。
(5)购进空调机500台,取得增值税专用发票注明价款20万元,没有付款。月末入库时,发现毁损20%,经查系管理不善造成损毁。
(6)购进电冰箱120台,取得增值税发票注明价款36万元(不含税),但商场因资金困难仅支付了50%的货款,余款在下月支付;因质量原因,将上期购进电冰箱20台退回厂家(价格同本期),并取得厂家开具的红字发票和税务机关的证明单。
(7)购进一批小家电,取得增值税专用发票注明价款10万元。
要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题。
计算本月商场的增值税销项税额。
选项
答案
业务(1):应缴纳的销项税额=150×(0.3+0.04)×16%+1×10%=8.26(万元)。 业务(2):应缴纳的销项税额=250×(0.25+0.01÷1.16)×16%=10.34(万元)。 业务(3):应缴纳的销项税额=100×0.16×(1-10%)×16%=2.304(万元)。 业务(4):应缴纳的销项税额=23.2÷1.16×16%=3.2(万元)。 本月商场的增值税销项税额=8.26+10.34+2.304+3.2=24.104(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/kmV0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据合伙企业法律制度的规定,有限合伙人的下列行为中,不视为执行合伙事务的有()。
根据合伙企业法律制度的规定,下列关于有限合伙企业解散和清算的表述中,不正确的是()。
根据合伙企业法律制度的规定,合伙企业解散清算时,企业财产首先应当清偿或者支付的是()。
甲公司、乙公司与刘某、谢某欲共同设立一个注册资本为200万元的有限责任公司,他们在拟订公司章程时约定各自的出资方式中,不符合公司法律制度规定的有()。
2015年4月,甲公司因欠乙公司货款100万元不能按时偿还,向乙公司请求延期至2016年4月1日还款,并愿意以本公司所有的3台生产设备进行抵押和1辆轿车进行质押,为其履行还款义务提供担保。乙公司同意了甲公司的请求,并与甲公司订立了书面抵押合同和质押合同。甲
甲为庆祝好友乙60岁生日,拟赠与其古董瓷瓶一只。但双方约定,瓷瓶交付乙后,甲可以随时借用该瓷瓶。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售降压药、降糖药及免税药。2017年4月有关经济业务如下:(1)购进降压药原料,取得的增值税专用发票上注明的税额为85万元;支付其运输费取得的增值税专用发票上注明的税额为1.32万元。(2)购进免税药原料,取得的增
某企业为增值税一般纳税人,2017年4月销售自己使用过的电子设备,取得含税收入14万元,该设备于2013年购进,原值30万元,已提折旧19万元,购进时已抵扣进项税额。根据增值税法律制度的规定,该企业当月应缴纳增值税()万元。
某食品厂为增值税一般纳税人,2017年4月从农民手中购进小麦,买价5万元;支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.6万元。本月销售黄豆制品等,取得不含税销售额20万元,假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税额。根据增值税法律制度的规定,该
根据增值税法律制度的规定,某汽车销售公司(增值税一般纳税人)销售小轿车时价外向购买方收取的下列款项中,应作为价外费用计算增值税销项税额的是()。
随机试题
You’11havetobooktheticketsfortheholidayin______.
间接抗人球蛋白试验是测定
与照片黑化度有关的因素包括
一级公路路基地基存在液化土层,当路堤高度小于()m时,可不采取抗震措施。
实现文明施工、现场管理的依据是()。
《进口废物批准证书》实行“一批一证”管理。
传统教育的显著特征之一便是以教师为中心,而时代呼唤一种新型的民主平等的师生关系,这就使新形势下班主任角色的转变要()。
公务员相对来说,成为社会改革相对利益的受损者,这句话引起了社会各界的强烈反响。你认为实际
简要评价冯特对心理学的贡献。
A、Becausethewomanisill.B、Becauseheneedshelpfromthewoman.C、Becausetheyaxefriends.D、Becausethewomanneedshelp.
最新回复
(
0
)