首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2016年初某企业向税务机关报送2015年度企业所得税纳税申报表,表中填报的产品销售收入为700万元,减除成本、费用、税金后,利润总额为一15万元。应纳税所得额为一15万元。税务机关通知该企业委托税务师事务所进行所得税审计,否则税务机关将对其进行查账稽核。
2016年初某企业向税务机关报送2015年度企业所得税纳税申报表,表中填报的产品销售收入为700万元,减除成本、费用、税金后,利润总额为一15万元。应纳税所得额为一15万元。税务机关通知该企业委托税务师事务所进行所得税审计,否则税务机关将对其进行查账稽核。
admin
2016-10-17
37
问题
2016年初某企业向税务机关报送2015年度企业所得税纳税申报表,表中填报的产品销售收入为700万元,减除成本、费用、税金后,利润总额为一15万元。应纳税所得额为一15万元。税务机关通知该企业委托税务师事务所进行所得税审计,否则税务机关将对其进行查账稽核。该企业便委托税务师事务所进行所得税审计。审查中发现下列问题:
(1)企业全年发生的业务招待费10万元。列入管理费用,未作调整;
(2)财务费用中有支付本期以债券集资的利息20万元,本年度共集资100万元,期限半年,(银行贷款年利率14%);
(3)企业营业外支出中列支税收滞纳金5万元;
(4)企业营业外支出中,对外赞助支出共30万元,其中广告性质的赞助13万元;
(5)企业营业外支出中列支企业领导子女的高中学杂费5万元;
(6)制造费用中2015年12月融资租入机器一台,支付金额4万元;
(7)企业职工总数100人,2015年度实发工资总额为110万元;
(8)企业在填报申报表时,将2万元的国库券利息收入计入收入总额。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
计算制造费用的纳税调整额。
选项
答案
融资租入的固定资产的租赁费不得直接扣除,应计入资产价值,从开始使用的次月起,以计提折旧的方法扣除,应调增应纳税所得额4万元
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/l4Hc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某机械制造厂为增值税一般纳税人,4月份取得的非应税劳务营业额占全部销售额的55%,因此该企业4月份可申报缴纳营业税。()
税务系统实行机构、编制、干部、经费的垂直管理,不受同级政府的领导。()
按照增值税专用发票等规定,以货物发出当天为增值税专用发票开具时限的结算方式包括()。
累进税率在运用中,可按一定的标准划分为若干组累进税率,主要包括()。
目前,我国城镇集体企业和私营企业财务、会计制度由国家税务总局主管。()
从事生产经营的纳税人到外县(市)从事生产经营活动的,必须持所在地税务机关填发的外出经营活动税收管理证明,向营业地税务机关报验登记,接受税务管理。()
纳税人须办理注销税务登记的,应在申报办理注销工商登记前,向原税务机关申报办理注销税务登记;在办理注销税务登记前,应当向税务机关结清应纳税款,缴销发票和其他税务证件。()
纳税人因住所、经营地点变动而脱离原主管税务机关管辖区的,应向原税务机关申报办理注销税务登记,并向迁达地主管税务机关办理税务登记。()
随机试题
下列有关“倾听”这一语言交流技巧的描述正确的是
刘某,17岁,系某聋哑学校职工,因涉嫌盗窃罪被检察院提起公诉。刘某的辩护人高某认为刘某并非该案的犯罪人。县人民法院经审查,决定按照普通程序审理该案。下列哪一项是法院决定按照普通程序审理该案的依据?(2005—卷二—33,单)
炼油厂尾气难以处理,且危害性极大,一般采用()消除危害。
下列关于会计科目编码的表述,正确的有()。
完全垄断型市场是指独家企业生产某种特质产品的情形,即整个行业的市场完全处于一家企业所控制的市场结构。完全垄断可分为()。
()个人住房贷款,是指银行运用信贷资金向在城镇购买各类型住房的自然人发放的贷款。
根据简报所反映的内容范围和所起的作用,简报可以分为()。
()是人民警察政治素质、文明程度、精神风貌、纪律作风和战斗力的综合反映。
关于准则Like"[!香蕉,菠萝,土豆]",以下满足准则的是()。
Afarmerwith1,350acresoflandhadplantedhisfieldswithcorn,sugarcane,andtobaccointheratioof5:3:1,respectively,
最新回复
(
0
)